金融資產(chǎn)證券化條例以及實施細則

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1、金融資產(chǎn)證券化條例民國91年07月24日第一章總則第1條為發(fā)展國民經(jīng)濟，透過證券化提高金融資產(chǎn)之流動性，並保障投資，特制定本條例。第2條特殊目的信託之成立及法律關係，依本條例之規(guī)定；本條例未規(guī)定者，依其他法律之規(guī)定。特殊目的公司之設立、管理及監(jiān)督，依本條例之規(guī)定；本條例未規(guī)定者，依其他法律之規(guī)定。第3條本條例之主管機關為銀行法之主管機關。第4條本條例用詞定義如下：一、創(chuàng)始機構(gòu)：指依本條例之規(guī)定，將金融資產(chǎn)(以下簡稱資產(chǎn))信託與受託機構(gòu)或讓與特殊目的公司，由受託機構(gòu)或特殊目的公司以該資產(chǎn)為基礎，發(fā)行受益證券或資產(chǎn)基礎證券之金融機構(gòu)或其他經(jīng)主管機關核定之機構(gòu)。二、資產(chǎn)：指由創(chuàng)始機構(gòu)收益及處分之下列

2、資產(chǎn)：(一)汽車貸款債權(quán)或其他動產(chǎn)擔保貸款債權(quán)及其擔保物權(quán)。(二)房屋貸款債權(quán)或其他不動產(chǎn)擔保貸款債權(quán)及其擔保物權(quán)。(三)租賃債權(quán)、信用卡債權(quán)、應收帳款債權(quán)或其他金錢債權(quán)。(四)創(chuàng)始機構(gòu)以前三目所定資產(chǎn)與信託業(yè)成立信託契約所生之受益權(quán)。(五)其他經(jīng)主管機關核定之債權(quán)。三、證券化：指創(chuàng)始機構(gòu)依本條例之規(guī)定，將資產(chǎn)信託與受託機構(gòu)或讓與特殊目的公司，由受託機構(gòu)或特殊目的公司以該資產(chǎn)為基礎，發(fā)行受益證券或資產(chǎn)基礎證券，以獲取資金之行為。四、特殊目的信託：指依本條例之規(guī)定，以資產(chǎn)證券化為目的而成立之信託關係。五、特殊目的公司：指依本條例之規(guī)定，經(jīng)主管機關許可設立，以經(jīng)營資產(chǎn)證券化業(yè)務為目的之股份有限公司

3、。六、受益證券：指特殊目的信託之受託機構(gòu)依資產(chǎn)信託證券化計畫所發(fā)行，以表彰受益人享有該信託財產(chǎn)本金或其所生利益、孳息及其他收益之受益權(quán)持分(以下分別簡稱本金持分、收益持分)之權(quán)利憑證或證書。七、資產(chǎn)基礎證券：指特殊目的公司依資產(chǎn)證券化計畫所發(fā)行，以表彰持有人對該受讓資產(chǎn)所享權(quán)利之權(quán)利憑證或證書。八、資產(chǎn)池：指創(chuàng)始機構(gòu)信託與受託機構(gòu)或讓與特殊目的公司之資產(chǎn)組群。九、殘值受益人：指受益證券或資產(chǎn)基礎證券清償後，對資產(chǎn)池之賸餘財產(chǎn)享有利益之人。一○、監(jiān)督機構(gòu)：指為保護資產(chǎn)基礎證券持有人之權(quán)益，由特殊目的公司依資產(chǎn)證券化計畫之規(guī)定所選任之銀行或信託業(yè)。一一、服務機構(gòu)：指受受託機構(gòu)之委任，或特殊目的公司

4、之委任或信託，以管理及處分信託財產(chǎn)或受讓資產(chǎn)之機構(gòu)。一二、金融機構(gòu)：指下列機構(gòu)：(一)銀行法所稱之銀行、信用卡業(yè)務機構(gòu)及票券金融管理法所稱之票券金融公司。(二)依保險法以股份有限公司組織設立之保險業(yè)。(三)證券商：指依證券交易法設立之證券商。(四)其他經(jīng)主管機關核定之金融相關機構(gòu)。一三、信託監(jiān)察人：指由受託機構(gòu)依特殊目的信託契約之約定或經(jīng)受益人會議決議所選任，而為受益人之利益，行使本條例所定權(quán)限之人。前項所稱受託機構(gòu)，以信託業(yè)法所稱之信託業(yè)，並經(jīng)主管機關認可之信用評等機構(gòu)評等達一定等級以上者為限。第5條創(chuàng)始機構(gòu)應於主管機關依第九條第一項或第七十三條第一項規(guī)定為核準或申報生效後，資產(chǎn)信託或讓與前

5、，將其依本條例規(guī)定信託與受託機構(gòu)或讓與特殊目的公司之主要資產(chǎn)之種類、數(shù)量及內(nèi)容，於其本機構(gòu)所在地日報或依主管機關規(guī)定之方式連續(xù)公告三日。前項公告之格式及內(nèi)容，由主管機關定之。創(chuàng)始機構(gòu)不為第一項公告或公告不符主管機關之規(guī)定者，不得以其信託或讓與對抗第三人。第6條創(chuàng)始機構(gòu)依本條例之規(guī)定，將資產(chǎn)信託與受託機構(gòu)或讓與特殊目的公司時，債權(quán)之讓與，除有下列情形外，非通知債務人或向債務人寄發(fā)已為前條第一項所定公告之證明書，對於債務人不生效力：一、創(chuàng)始機構(gòu)仍受受託機構(gòu)或特殊目的公司委任或信託擔任服務機構(gòu)，向債務人收取債權(quán)，並已依前條第一項規(guī)定為公告者。二、創(chuàng)始機構(gòu)與債務人於契約中約定得以其他方式，取代通知或寄

6、發(fā)前條第一項所定公告之證明書者。創(chuàng)始機構(gòu)將資產(chǎn)信託與受託機構(gòu)或讓與特殊目的公司時，民法第三百零一條所定之承認，創(chuàng)始機構(gòu)與債務人得於契約中約定以其他方式代之。第一項所定公告證明書之格式及內(nèi)容，由主管機關定之。第7條受益證券及資產(chǎn)基礎證券，除經(jīng)主管機關核定為短期票券者外，為證券交易法第六條規(guī)定經(jīng)財政部核定之其他有價證券。第8條創(chuàng)始機構(gòu)依資產(chǎn)信託證券化計畫或資產(chǎn)證券化計畫，對受託機構(gòu)或監(jiān)督機構(gòu)提供信託財產(chǎn)或受讓資產(chǎn)相關資料，不適用銀行法第四十八條第二項之規(guī)定。受託機構(gòu)、特殊目的公司、信託監(jiān)察人、監(jiān)督機構(gòu)、服務機構(gòu)及其負責人或職員，對於因信託財產(chǎn)或受讓資產(chǎn)所獲悉之創(chuàng)始機構(gòu)客戶之往來、交易資料及其他相關

7、資料，除其他法律、主管機關另有規(guī)定者外，應保守秘密。第二章特殊目的信託第一節(jié)資產(chǎn)信託證券化計畫及特殊目的信託第9條受託機構(gòu)發(fā)行受益證券，應檢具申請書或申報書及下列文件，向主管機關申請核準或申報生效；其處理準則，由主管機關定之：一、資產(chǎn)信託證券化計畫。二、特殊目的信託契約書。三、信託財產(chǎn)之管理及處分方法說明書。如委任服務機構(gòu)管理及處分信託財產(chǎn)時，該委任契約書或其他證明文件。四、有關之避險計畫與文件。