重點(diǎn)稅源企業(yè)報(bào)表填報(bào)說明

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1、重點(diǎn)稅源企業(yè)報(bào)表填報(bào)說明●全國(guó)獨(dú)立納稅重點(diǎn)稅源企業(yè)監(jiān)控報(bào)表按監(jiān)控內(nèi)容共分為6張報(bào)表，分別為：XXB表《重點(diǎn)稅源企業(yè)基本信息表》；B1表《重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收信息（月報(bào)）表》；B2表《重點(diǎn)稅源工業(yè)企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報(bào)）表》；B3表《重點(diǎn)稅源企業(yè)財(cái)務(wù)信息（季報(bào)）表》；B4表《重點(diǎn)稅源房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營(yíng)信息（季報(bào)）表》B5表《重點(diǎn)稅源企業(yè)調(diào)查問卷（季報(bào)）表》。●為了方便稅務(wù)機(jī)關(guān)深入分析和應(yīng)用數(shù)據(jù)，2011年稅務(wù)版軟件任務(wù)中增加《企業(yè)主要涉稅指標(biāo)分析表》，主要由稅負(fù)類、財(cái)務(wù)分析類、能耗分析類指標(biāo)構(gòu)成，均由系統(tǒng)直接根據(jù)企業(yè)填報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)計(jì)算而來?！裼?jì)量和金額單位：除"稅率"指標(biāo)為"百分

2、數(shù)","平均職工人數(shù)"指標(biāo)為"人"外,各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)量單位均按標(biāo)明的計(jì)量單位填寫，產(chǎn)品表沒有計(jì)量單位的，由企業(yè)根據(jù)實(shí)際核算情況在首次填報(bào)產(chǎn)品時(shí)補(bǔ)充填寫相應(yīng)產(chǎn)品的計(jì)量單位，本表的金額單位除價(jià)格外一律為萬元。●小數(shù)位數(shù)"稅率"按軟件任務(wù)設(shè)置的保留小數(shù)位填寫；金額單位按萬元后保留兩位小數(shù)；各項(xiàng)指標(biāo)一律不書寫千分號(hào)。●報(bào)表指標(biāo)口徑說明序號(hào)均按照各個(gè)報(bào)表指標(biāo)在軟件任務(wù)中所對(duì)應(yīng)的行號(hào)或列號(hào)來表示?！癖颈硖顖?bào)的各項(xiàng)指標(biāo)均為本企業(yè)實(shí)際情況，不得將控股企業(yè)數(shù)據(jù)納入本表的范圍內(nèi)。XXB表《重點(diǎn)稅源企業(yè)基本信息表》填報(bào)說明●《重點(diǎn)稅源企業(yè)基本信息表》（簡(jiǎn)稱《基本信息表》）是記錄和反映重點(diǎn)稅源監(jiān)控企業(yè)基

3、本情況的報(bào)表。共27項(xiàng)指標(biāo)，另附35個(gè)備用字段。《基本信息表》年初一次性填報(bào),隨月報(bào)或季報(bào)一同上報(bào),年內(nèi)可隨時(shí)調(diào)整變更事項(xiàng)和糾正差錯(cuò)。本表部分為選項(xiàng)式指標(biāo)，要嚴(yán)格按照軟件任務(wù)所列內(nèi)容選擇。各指標(biāo)填報(bào)說明如下：一、企業(yè)基本屬性1．企業(yè)主代碼：（必填）企業(yè)主代碼是重點(diǎn)稅源監(jiān)控系統(tǒng)唯一的企業(yè)識(shí)別碼，由企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼（前6位）加企業(yè)法人單位代碼（9位或12位）組成。要求按照企業(yè)稅務(wù)登記證上的代碼填寫。如果一個(gè)企業(yè)法人在兩個(gè)以上行政區(qū)域內(nèi)獨(dú)立納稅的，應(yīng)按其不同的納稅登記識(shí)別代碼分戶填報(bào)。2．企業(yè)名稱：（必填）要求按企業(yè)稅務(wù)登記證上的企業(yè)名稱的全稱填寫，不得簡(jiǎn)化。3．國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類

4、別代碼：（必填）執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)計(jì)局標(biāo)準(zhǔn)（GB/T4754-2002）國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)。凡從事兩種以上經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的，以主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容填報(bào)。4．企業(yè)工商登記注冊(cè)類型代碼：（必填）執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《劃分企業(yè)登記注冊(cè)類型的規(guī)定》。重點(diǎn)稅源監(jiān)控軟件另外增設(shè)"外國(guó)企業(yè)（400）"代碼選項(xiàng)；在股份制企業(yè)代碼（160）下增設(shè)6個(gè)細(xì)項(xiàng)分類（161表示國(guó)有絕對(duì)控股的上市企業(yè)，162表示國(guó)有相對(duì)控股的上市企業(yè)，163表示非國(guó)有控股的上市企業(yè)，164表示國(guó)有絕對(duì)控股的非上市企業(yè)，165表示國(guó)有相對(duì)控股的非上市企業(yè)，166表示非國(guó)有控股非上市企業(yè)）。關(guān)于國(guó)有控股的解釋：⑴國(guó)有經(jīng)濟(jì)絕對(duì)控股：國(guó)家資本（股本）

5、大于50%的企業(yè)；⑵國(guó)有經(jīng)濟(jì)相對(duì)控股（包含協(xié)議控股）：國(guó)家資本（股本）所占比例雖未大于50%，但相對(duì)大于企業(yè)中的其他經(jīng)濟(jì)成分所占比例的企業(yè)（相對(duì)控股）；或者雖不大于其他經(jīng)濟(jì)成分，但根據(jù)協(xié)議規(guī)定，由國(guó)家擁有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)（協(xié)議控股）。如年內(nèi)出現(xiàn)停業(yè)、注銷企業(yè)情況，由基層稅務(wù)機(jī)關(guān)在本選項(xiàng)內(nèi)選擇停業(yè)、注銷代碼，并于年內(nèi)每月報(bào)送空表。針對(duì)個(gè)人經(jīng)營(yíng)和非企業(yè)單位增設(shè)"個(gè)人經(jīng)營(yíng)（700）"和"非企業(yè)單位（800）"代碼選項(xiàng)，相關(guān)單位可以選擇相應(yīng)代碼選擇填寫。5．企業(yè)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照的登記時(shí)間：（必填）是指企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照注明最初的登記時(shí)間。6．主管部門：（僅中央級(jí)企業(yè)填報(bào)）7．集團(tuán)公司情況：

6、（必填）（1）非集團(tuán)隸屬關(guān)系的一般企業(yè)；（2）集團(tuán)母公司（核心企業(yè)）；（3）集團(tuán)母公司（集團(tuán)總部）僅有相應(yīng)集團(tuán)的管理職能，卻沒有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的集團(tuán)總部機(jī)構(gòu)；（4）集團(tuán)成員公司。8．企業(yè)財(cái)務(wù)核算方式及報(bào)表期：（必填）⑴獨(dú)立核算按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)的企業(yè)必須按月填報(bào)B1表，按季填報(bào)B3、B5表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報(bào)B2表，如果是房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開發(fā)企業(yè)必須按季填報(bào)B4表；⑵獨(dú)立核算按季編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)的企業(yè)仍須按月填報(bào)B1表（應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實(shí)際發(fā)生月份及數(shù)額填入本月欄），按季填報(bào)B3、B5表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報(bào)B2表，如果是房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

7、開發(fā)企業(yè)還必須按季填報(bào)B4表；⑶非獨(dú)立核算不編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)的企業(yè)填寫B(tài)1、B5表和B3表的相關(guān)附列資料；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報(bào)B2表，如果是房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開發(fā)企業(yè)還必須按季填報(bào)B4表。9．增值稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫）（10）表示按適用稅率繳納增值稅的一般納稅人，分（11）、（12）、（13）子項(xiàng)：（11）表示獨(dú)立繳納增值稅的納稅人；（12）表示統(tǒng)一核算增值稅的總公司：指電力、煙草、石油、石化等部門的總公司統(tǒng)一核算增值稅。由分公司屬地預(yù)繳的增值稅部分，總公司用"應(yīng)納稅