重點稅源企業(yè)報表填報說明

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1、一、重點稅源分析說明如何撰寫？重點稅源分析說明每季度寫一次，第四季度包括全年的分析說明。內(nèi)容包括：（一）需要填工業(yè)產(chǎn)品表的企業(yè)：當(dāng)期生產(chǎn)產(chǎn)品多少，期初存貨，上年同期生產(chǎn)多少，當(dāng)期比上年同期增加或減少，當(dāng)期銷售多少，上年同期生產(chǎn)多少，當(dāng)期比上年同期增加或減少，當(dāng)期產(chǎn)品單價，上年同期產(chǎn)品單價，當(dāng)期比上年同期增加或減少。（二）增值稅收入分析：繳納稅款多少，稅負(fù)率，稅款與上年同期相比增加或減少百分之幾，原因，銷售收入多少，當(dāng)期比上年同期增加或減少百分之幾，原因，累計抵扣固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額，預(yù)計下季度繳納稅款多少。（三）企業(yè)所得稅收入分析：實現(xiàn)銷售收入，繳納企業(yè)所得稅多少，成本多少，成本增

2、加或減少對利潤的影響，預(yù)計下季度繳納企業(yè)所得稅多少。二、2011年重點稅源企業(yè)報表填報說明●2011年全國獨立納稅重點稅源企業(yè)監(jiān)控報表按監(jiān)控內(nèi)容共分為6張報表，分別為：XXB表《重點稅源企業(yè)基本信息表》；B1表《重點稅源企業(yè)稅收信息（月報）表》；B2表《重點稅源工業(yè)企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報）表》；B3表《重點稅源企業(yè)財務(wù)信息（季報）表》；9B4表《重點稅源房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營信息（季報）表》B5表《重點稅源企業(yè)調(diào)查問卷（季報）表》。2011年1-2月只有4張表，3月區(qū)局重新下任務(wù)?！裼嬃亢徒痤~單位：除“稅率”指標(biāo)為“百分?jǐn)?shù)”,“平均職工人數(shù)”指標(biāo)為“人”外,各項指標(biāo)的計量單位

3、均按標(biāo)明的計量單位填寫，產(chǎn)品表沒有計量單位的，由企業(yè)根據(jù)實際核算情況在首次填報產(chǎn)品時補充填寫相應(yīng)產(chǎn)品的計量單位，本表的金額單位除價格外一律為萬元。XXB表《重點稅源企業(yè)基本信息表》填報說明●《重點稅源企業(yè)基本信息表》年初一次性填報,隨月報或季報一同上報,年內(nèi)可隨時調(diào)整變更事項和糾正差錯。本表部分為選項式指標(biāo)，要嚴(yán)格按照軟件任務(wù)所列內(nèi)容選擇。各指標(biāo)填報說明如下：一、企業(yè)基本屬性1．企業(yè)主代碼：（必填）企業(yè)主代碼由企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼（前6位）加企業(yè)法人單位代碼（9位或12位）組成。要求按照企業(yè)稅務(wù)登記證上的代碼填寫。2．企業(yè)名稱：（必填）要求按企業(yè)稅務(wù)登記證上的企業(yè)名稱的全稱填

4、寫，不得簡化。3．國民經(jīng)濟行業(yè)類別代碼：（必填）凡從事兩種以上經(jīng)濟活動的，以主要經(jīng)濟活動內(nèi)容填報。4．企業(yè)工商登記注冊類型代碼：（必填）5．企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照的登記時間：（必填）是指企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照注明最初的登記時間。96．主管部門：（僅中央級企業(yè)填報）26．監(jiān)控級次：本指標(biāo)為方便各地分級監(jiān)控的需要而設(shè)：1表示納入總局監(jiān)控的企業(yè)，2表示納入省級局監(jiān)控的企業(yè)，3表示納入地市級局監(jiān)控的企業(yè)，4表示納入縣級局監(jiān)控的企業(yè)。各地降低標(biāo)準(zhǔn)擴大范圍自行增加的監(jiān)控企業(yè)，如上報稅務(wù)總局，必須填報原實際監(jiān)控的級次（省級或省級以下）。（1）總局監(jiān)控；（2）省級監(jiān)控；（3）市級監(jiān)控；（4）縣級監(jiān)控。除

5、銅輝礦業(yè)是總局監(jiān)控，同鑫元縣級監(jiān)控外，其他企業(yè)全是地區(qū)級監(jiān)控。B1表《重點稅源企業(yè)稅收信息月報表》填報說明●《稅收月報表》的各項數(shù)據(jù)均應(yīng)按報表期企業(yè)實際發(fā)生的數(shù)額填報。特別注意的是，本期已繳稅款反映的是企業(yè)在本期實際上繳的各項稅款，稅款所屬期主要為上期的應(yīng)繳稅款；期初未繳稅額與本期已繳稅額均為申報表中上期期末未繳稅額。本期應(yīng)繳稅款主要反映企業(yè)本期生產(chǎn)經(jīng)營活動所產(chǎn)生的應(yīng)繳稅款，該稅款主要在下期申報繳庫?！瘛抖愂赵聢蟊怼分校?－11月各類稅收指標(biāo)和附列的指標(biāo)均應(yīng)按月填報當(dāng)期實際發(fā)生額，累計數(shù)由系統(tǒng)自動計算生成；12月報表僅填報全年累計欄數(shù)據(jù)，不再填報當(dāng)月數(shù)。25．期初未繳稅額：“本

6、期”欄為納稅人前一申報期的“期末未繳稅額”數(shù)，本指標(biāo)“累計”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（多繳為負(fù)數(shù)）。9一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第25項的"一般貨物及勞務(wù)"+"即征即退貨物和勞務(wù)"當(dāng)月數(shù)之和填寫。(審核：[25=上期29])26．本期已繳稅額：是指納稅人本期實際繳納的增值稅額，包括分次預(yù)繳、出口開據(jù)專用繳款書的預(yù)繳稅款、本期繳納上期應(yīng)繳、繳納欠繳稅額，不包括本期已繳的查補稅款。四、企業(yè)所得稅指標(biāo)63．實際利潤額：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于填報企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表有關(guān)問題的通知》國稅函〔2008〕635號，《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅

7、申報表（A類）》第4行“利潤總額”修改為“實際利潤額”。本指標(biāo)填報按會計制度核算的利潤總額減去以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。“據(jù)實預(yù)繳的納稅人”和“按照上一年度的應(yīng)納稅額的平均數(shù)預(yù)繳的納稅人”按照企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表的“實際利潤額”指標(biāo)填寫。B2表《重點稅源工業(yè)企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報）表》填表說明●工業(yè)企業(yè)有涉及“工業(yè)產(chǎn)品編碼”中的產(chǎn)品填寫本表9，如產(chǎn)品編碼中沒有的產(chǎn)品可以不填報本表（重要強調(diào)：煤炭、鋼鐵、汽車、卷煙、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥