重點稅源企業(yè)報表填報說明.doc

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1、附件22012年重點稅源企業(yè)報表填報說明●2012年全國獨立納稅重點稅源企業(yè)監(jiān)控報表按監(jiān)控內容共分為6張報表，分別為：《2012年重點稅源企業(yè)基本信息表》；《2012年月重點稅源企業(yè)稅收信息（月報）表》；《2012年月重點稅源企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報）表》；《2012年季度重點稅源企業(yè)財務信息（季報）表》；《2012年季度重點稅源房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營信息（季報）表》；《2012年企業(yè)調查問卷（季報）表》?！?012年稅務版軟件任務中《企業(yè)主要涉稅指標分析表》，在稅負類、財務分析類、能耗分析類分析指標的基礎上，增加產(chǎn)品類和房地產(chǎn)類等分析指標，均由系統(tǒng)直接根據(jù)企業(yè)填報數(shù)據(jù)自動計算而來

2、?！裼嬃亢徒痤~單位：除“稅率”指標為“百分數(shù)”,“平均職工人數(shù)”指標為“人”外,各項指標的計量單位均按標明的計量單位填寫，產(chǎn)品表新增部分第三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品（服務）如沒有相應計量單位，可以不用填寫，僅需要企業(yè)填寫產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售利潤、外購原材料成本等指標，本表的金額單位除價格外一律為萬元?！裥?shù)位數(shù)55“稅率”按軟件任務設置的保留小數(shù)位填寫；金額單位按萬元后保留兩位小數(shù)；各項指標一律不書寫千分號?！駡蟊碇笜丝趶秸f明序號均按照各個報表指標在軟件任務中所對應的行號或列號來表示?！癖颈硖顖蟮母黜椫笜司鶠楸酒髽I(yè)實際情況，不得將控股企業(yè)數(shù)據(jù)納入本表的范圍內?！?012年重點稅源企業(yè)基本信息表》

3、填報說明●《2012年重點稅源企業(yè)基本信息表》（簡稱《基本信息表》）是記錄和反映重點稅源監(jiān)控企業(yè)基本情況的報表。共28項指標，另附17個備用字段?！痘拘畔⒈怼纺瓿跻淮涡蕴顖?隨月報或季報一同上報,年內可隨時調整變更事項和糾正差錯。本表部分為選項式指標，要嚴格按照軟件任務所列內容選擇。各指標填報說明如下：一、企業(yè)基本屬性1．企業(yè)主代碼：（必填）企業(yè)主代碼是重點稅源監(jiān)控系統(tǒng)唯一的企業(yè)識別碼，由企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼（前6位）加企業(yè)法人單位代碼（9位或12位）組成。要求按照企業(yè)稅務登記證上的代碼填寫。如果一個企業(yè)法人在兩個以上行政區(qū)域內獨立納稅的，應按其不同的納稅登記識別代碼分戶填報。

4、2．企業(yè)名稱：（必填）要求按企業(yè)稅務登記證上的企業(yè)名稱的全稱填寫，不得簡化。3．國民經(jīng)濟行業(yè)類別代碼：（必填）執(zhí)行2011年國民經(jīng)濟行業(yè)分類新標準（GB/T4754-201155）。凡從事兩種以上經(jīng)濟活動的，以主要經(jīng)濟活動內容填報。4．企業(yè)工商登記注冊類型代碼：（必填）執(zhí)行國家統(tǒng)計局《劃分企業(yè)登記注冊類型的規(guī)定》。重點稅源監(jiān)控軟件另外增設“外國企業(yè)（400）”代碼選項；在股份制企業(yè)代碼（160）下增設6個細項分類（161表示國有絕對控股的上市企業(yè)，162表示國有相對控股的上市企業(yè)，163表示非國有控股的上市企業(yè)，164表示國有絕對控股的非上市企業(yè)，165表示國有相對控股的非上市企業(yè)

5、，166表示非國有控股非上市企業(yè)）。關于國有控股的解釋：⑴國有經(jīng)濟絕對控股：國家資本（股本）大于50%的企業(yè)；⑵國有經(jīng)濟相對控股（包含協(xié)議控股）：國家資本（股本）所占比例雖未大于50%，但相對大于企業(yè)中的其他經(jīng)濟成分所占比例的企業(yè)（相對控股）；或者雖不大于其他經(jīng)濟成分，但根據(jù)協(xié)議規(guī)定，由國家擁有實際控制權的企業(yè)（協(xié)議控股）。如年內出現(xiàn)停業(yè)、注銷企業(yè)情況，由基層稅務機關在本選項內選擇停業(yè)、注銷代碼，并于年內每月報送空表。5．企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照的登記時間：（必填）是指企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照注明最初的登記時間。6．主管部門：（僅中央企業(yè)和稅務總局定點聯(lián)系企業(yè)及成員單位填報）7．集團公司情況：（

6、必填）（1）非集團隸屬關系的一般企業(yè)；（2）集團母公司（核心企業(yè)）；（3）集團母公司（集團總部）僅有相應集團的管理職能，卻沒有實際經(jīng)營業(yè)務的集團總部機構；（4）集團成員公司。558．企業(yè)財務核算方式及報表期：（必填）⑴獨立核算按月編制財務報表：選此項的企業(yè)必須按月填報B1表，按季填報B3、B5表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)企業(yè)必須按季填報B4表。按照重點稅源財務報表編報范圍，下分：A:編報匯總報表B：編報合并報表C：編報本企業(yè)報表⑵獨立核算按季編制財務報表：選此項的企業(yè)仍須按月填報B1表（應繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際發(fā)生月份及數(shù)額填入本月欄

7、），按季填報B3、B5表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)企業(yè)必須按季填報B4表。按照重點稅源財務報表編報范圍，下分：A:編報匯總報表B：編報合并報表C：編報本企業(yè)報表⑶非獨立核算不編制財務報表：選此項的企業(yè)填寫B(tài)1、B5表和B3表的相關附列資料；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，如果是房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)企業(yè)還必須按季填報B4表。9．增值稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）（10）表示按適用稅率繳納增值稅的一般納稅人，分（11）、（12）、（13