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1、國(guó)有商業(yè)銀行改制上市的有關(guān)問(wèn)題（一）
2、第1 內(nèi)容摘要：國(guó)有商業(yè)銀行體制上的弊端是造成經(jīng)營(yíng)境況不良、效率低下的根本原因。中外股份制銀行良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?yōu)閲?guó)有商業(yè)銀行提供了的借鑒經(jīng)驗(yàn)。國(guó)有銀行改制上市是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然選擇，股份制改造會(huì)使銀行的股權(quán)合理分散，減少政府干預(yù)，促進(jìn)科學(xué)合理的經(jīng)營(yíng)決策和利益分配；股票上市則便于銀行擴(kuò)充資本，并且因其能夠在公司經(jīng)營(yíng)不良時(shí)為股東提供退出機(jī)制，將形成對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的外部壓力。銀行上市為滿足公司法關(guān)于最近三年連續(xù)贏利的條件，必須處理大量不良資產(chǎn)。借鑒美國(guó)、日本處理不良資產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)國(guó)有銀行可采取的方法有
3、：充分利用AMC特殊法律地位運(yùn)用多種手段繼續(xù)化解不良資產(chǎn)；債轉(zhuǎn)股；不良資產(chǎn)證券化。在銀行上市方案的設(shè)計(jì)上，采用分拆部分資產(chǎn)重組上市，逐步收購(gòu)原銀行資產(chǎn)，最終將原銀行資產(chǎn)全部注入新銀行，實(shí)現(xiàn)整體上市。商業(yè)銀行可引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，立法上應(yīng)當(dāng)允許金融機(jī)構(gòu)交叉持股，公司應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)依據(jù)予以充分披露。原銀行與新銀行應(yīng)嚴(yán)格規(guī)定營(yíng)業(yè)的地域界限以避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。建立適合商業(yè)銀行運(yùn)行機(jī)制的公司治理結(jié)構(gòu)?！ ￡P(guān)鍵詞：國(guó)有商業(yè)銀行、股份制、不良資產(chǎn)、上市、治理結(jié)構(gòu)、法律 四大國(guó)有商業(yè)銀行是我國(guó)金融業(yè)的主體，長(zhǎng)期以來(lái)經(jīng)營(yíng)效益不佳，困難重重，突出表現(xiàn)在：
4、一是不良資產(chǎn)比例高，貸款的不良率到2001年年底還有25%[1]；二是贏利能力差，按國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算利潤(rùn)都是負(fù)數(shù)；三是資本金不足、綜合競(jìng)爭(zhēng)力差，人員多，效率低下；四是內(nèi)部管理薄弱，案件損失較大。雖然國(guó)家對(duì)此非常重視，采取了不少政策、措施，如1995年頒布《商業(yè)銀行法》，1997年發(fā)行特種國(guó)債補(bǔ)充資本金，1999年起成立資產(chǎn)管理公司進(jìn)行不良資產(chǎn)剝離等等，但國(guó)有商業(yè)銀行的境況仍沒(méi)有得到真正改善。我國(guó)加入世界貿(mào)易組織（以下簡(jiǎn)稱C）剝離的13939億的不良貸款?！ 2]加入WTO將加速我國(guó)銀行業(yè)對(duì)外資開放。我國(guó)銀行業(yè)開放的承諾主要有：第一，關(guān)
5、于客戶。允許外國(guó)金融機(jī)構(gòu)自加入起在中國(guó)提供外匯業(yè)務(wù)服務(wù)，無(wú)客戶限制；第二，關(guān)于本幣業(yè)務(wù)。加入后2年內(nèi)，允許外國(guó)金融機(jī)構(gòu)向中國(guó)企業(yè)提供本幣業(yè)務(wù)服務(wù)，加入后5年內(nèi)允許外國(guó)金融機(jī)構(gòu)向所有中國(guó)客戶提供服務(wù)；第三，關(guān)于地域。外幣業(yè)務(wù)的地域限制在加入時(shí)取消，本幣業(yè)務(wù)的地域限制在加入后的5年內(nèi)逐步取消；第四，關(guān)于審批。加入后5年內(nèi)取消限制所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)及外國(guó)金融機(jī)構(gòu)法律形式的任何非審慎性措施（即不含經(jīng)濟(jì)需求測(cè)試營(yíng)業(yè)許可的數(shù)量限制），包括關(guān)于內(nèi)部分支機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)許可的措施。此外，獲得在中國(guó)一地區(qū)從事本幣業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)許可的外國(guó)金融機(jī)構(gòu)可向位于已經(jīng)開放此類業(yè)務(wù)
6、的任何其它地區(qū)的客戶提供服務(wù)（資料來(lái)自中國(guó)加入世界貿(mào)易組織法律文件中之附件9：服務(wù)貿(mào)易具體承諾減讓表第2條，最惠國(guó)待遇豁免清單）。 [3]現(xiàn)在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行還不是公司（下面將詳細(xì)論述），但進(jìn)行公司化改革是發(fā)展方向，故此處先討論歧義較多的公司產(chǎn)權(quán)概念?！ 4]倪建林：《公司治理結(jié)構(gòu)—法律與實(shí)踐》，法律出版社2001年版，第23頁(yè) [5]《公司法》第4條?！ 6]康德官、林慶苗：《國(guó)有企業(yè)改革的經(jīng)濟(jì)學(xué)和法學(xué)分析》，法律出版社1998年版，第91-96頁(yè)?！ 7]葛云松《股權(quán)、公司財(cái)產(chǎn)權(quán)性質(zhì)問(wèn)題研究》，載于《民商法論叢》第11
7、卷，第47-53頁(yè)。 [8]按照新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)，企業(yè)被定義為各方利益相關(guān)者訂立的不完全契約的產(chǎn)物，實(shí)際上對(duì)于所有權(quán)最該強(qiáng)調(diào)的性質(zhì)是對(duì)于剩余財(cái)產(chǎn)的控制權(quán)和剩余財(cái)產(chǎn)的索取權(quán)。對(duì)其進(jìn)行法律分析是個(gè)艱巨又無(wú)太多實(shí)際意義的工作?！ 9]《商業(yè)銀行法》第2條規(guī)定：商業(yè)銀行是依照本法和《公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人；《公司法》第2條規(guī)定：公司是指依照本法在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份有限公司；《公司法》第64條規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司，是指國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門單獨(dú)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司?！ ?/p>
8、[10]此處作為民事上的權(quán)利主體，如果是公權(quán)利，自然由政府公務(wù)員行使?！ 11]參見堯金仁編著：《金融企業(yè)上市的國(guó)際視角及中國(guó)的探索》，中國(guó)金融出版社2002年版第74頁(yè)?！ 12]戴相龍?jiān)凇?001不良資產(chǎn)處置國(guó)際論壇”上的講話。 [13]魏建、張紅：《論金融不良資產(chǎn)的清算-以中國(guó)的不良資產(chǎn)為例》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社2001版，第2頁(yè)?！ 14]《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》第四條五類貸款的定義分別為：正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還；關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生
9、不利影響的因素；次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失；可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失；損失：在采取所有可能的措施或一切
