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《內(nèi)部審計(jì)文書、工作底稿范0本》由會員上傳分享,免費(fèi)在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。
1、內(nèi)部審計(jì)文書、工作底稿范本一、計(jì)劃類底稿(一)年度計(jì)劃某集團(tuán)公司審計(jì)部200×年度審計(jì)計(jì)劃為了做好200×年度內(nèi)部審計(jì)工作,更好地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在公司經(jīng)營管理活動(dòng)中的作用,根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第1號——審計(jì)計(jì)劃》規(guī)定,制定本計(jì)劃。一、年度審計(jì)目標(biāo)200×年度內(nèi)部審計(jì)工作將以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹200×年度公司經(jīng)營管理方針,在公司董事會及其審計(jì)委員會的領(lǐng)導(dǎo)下,……突出審計(jì)重點(diǎn),積極探索經(jīng)營審計(jì)和管理審計(jì),進(jìn)一步完善內(nèi)部控制評審,積極穩(wěn)妥地開展部門和分公司經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),繼續(xù)規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì),……以促進(jìn)健全內(nèi)部控制、強(qiáng)化公司治理、實(shí)
2、現(xiàn)價(jià)值增值。二、具體審計(jì)項(xiàng)目(一)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)某商貿(mào)有限責(zé)任公司、某零售有限責(zé)任公司和某酒店有限公司200×年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì),由審計(jì)一處負(fù)責(zé)實(shí)施。200×年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)要繼續(xù)與單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和經(jīng)營、管理績效審計(jì)相結(jié)合,……(二)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)某商貿(mào)有限責(zé)任公司總經(jīng)理李某、某零售有限責(zé)任公司總經(jīng)理趙某、某酒店有限公司總經(jīng)理林某、集團(tuán)公司企劃部經(jīng)理金某、人力資源部經(jīng)理劉某任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),分別由審計(jì)一處和審計(jì)二處負(fù)責(zé)實(shí)施。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),要在核實(shí)被審計(jì)負(fù)責(zé)人任職期間資產(chǎn)、負(fù)債和損益的基礎(chǔ)上,分清被審計(jì)負(fù)責(zé)人對所在單位存在的問題應(yīng)負(fù)的
3、主管責(zé)任和直接責(zé)任,為公司選拔優(yōu)秀高級經(jīng)理人員提供科學(xué)依據(jù)。審計(jì)二處負(fù)責(zé)編制經(jīng)濟(jì)責(zé)任綜合審計(jì)報(bào)告,并于200×年×月底前上報(bào)集團(tuán)公司董事會、總裁和人力資源部。(三)經(jīng)營和管理審計(jì)某商貿(mào)有限責(zé)任公司200×年度經(jīng)營情況審計(jì)、某酒店有限公司和集團(tuán)公司營銷部200×年度績效審計(jì),分別由審計(jì)一處和審計(jì)三處負(fù)責(zé)實(shí)施?!ㄋ模﹥?nèi)部控制評審某零售有限責(zé)任公司、集團(tuán)公司企劃部和營銷部的內(nèi)部控制評審,分別由審計(jì)一處、二處和三處負(fù)責(zé)實(shí)施。內(nèi)部控制評審的重點(diǎn)是控制執(zhí)行是否有效,……(五)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)某展示廳竣工決算、某營業(yè)大樓預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和某生產(chǎn)流水線績效審
4、計(jì),由審計(jì)四處負(fù)責(zé)實(shí)施?!m?xiàng)審計(jì)調(diào)查集團(tuán)公司銷售合同執(zhí)行情況、集團(tuán)公司應(yīng)收賬款回收情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,由審計(jì)三處負(fù)責(zé)實(shí)施?!⒑罄m(xù)審計(jì)考慮200×年度審計(jì)報(bào)告下達(dá)后,有些部門和公司沒有在規(guī)定的期限內(nèi)提出整改的措施和糾正意見,擬安排對某食品公司、集團(tuán)財(cái)務(wù)部實(shí)施后續(xù)審計(jì),由審計(jì)一處和審計(jì)三處負(fù)責(zé)實(shí)施。四、工作要求(一)各業(yè)務(wù)處室要認(rèn)真落實(shí)年度審計(jì)計(jì)劃,如無特殊情況,已安排的審計(jì)項(xiàng)目一般不予以調(diào)整。(二)各業(yè)務(wù)處室要努力克服審計(jì)任務(wù)重和內(nèi)部審計(jì)師少的矛盾,嚴(yán)格按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,認(rèn)真做好審前調(diào)查,編制切實(shí)可行的項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃和審
5、計(jì)方案,按時(shí)完成年度審計(jì)任務(wù)。(三)本計(jì)劃在執(zhí)行過程中,如有什么問題,請及時(shí)告知辦公室,以便及時(shí)調(diào)整本計(jì)劃。附件:200×年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排表某集團(tuán)公司審計(jì)部二○○×年×月×日200×年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排表序號審計(jì)項(xiàng)目名稱負(fù)責(zé)處室預(yù)計(jì)起止日期預(yù)計(jì)審計(jì)天數(shù)1某商貿(mào)有限責(zé)任公司(財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)營)審計(jì)一處2.15~4.201802集團(tuán)公司應(yīng)收賬款回收情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查審計(jì)三處2.15~3.15803某展示廳竣工決算審計(jì)審計(jì)四處2.16~3.311504集團(tuán)公司企劃部(內(nèi)部控制評審、經(jīng)濟(jì)責(zé)任)審計(jì)二處2.16~4.251805集團(tuán)公司應(yīng)收
6、賬款回收情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查審計(jì)三處3.18~4.301506某營業(yè)大樓預(yù)算執(zhí)行審計(jì)審計(jì)四處3.28~4.301007某酒店有限公司(財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和管理績效)審計(jì)一處4.18~6.51508集團(tuán)公司人力資源部經(jīng)理劉某任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)二處5.8~7.311909集團(tuán)公司營銷部(內(nèi)部控制、績效審計(jì))審計(jì)三處5.15~7.513010某生產(chǎn)流水線績效審計(jì)審計(jì)四處5.16~7.2014011某零售有限責(zé)任公司(財(cái)務(wù)、控制和績效審計(jì))審計(jì)一處6.15~9.515012集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部后續(xù)審計(jì)審計(jì)三處7.20~8.54013某食品公司后續(xù)審計(jì)審計(jì)一處9
7、.15~9.3040(二)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃某公司200×年度財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第1號——審計(jì)計(jì)劃》規(guī)定和審計(jì)部200×年度審計(jì)計(jì)劃,編制本項(xiàng)目計(jì)劃。(一)審計(jì)目標(biāo)和范圍1.審計(jì)目標(biāo):通過對某公司200×年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì),提出建立健全內(nèi)部控制制度的建議,為進(jìn)一步規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)、促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展和增值服務(wù)。2.審計(jì)范圍:200×年度財(cái)務(wù)報(bào)表,包括200×年度資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、權(quán)益變動(dòng)表及其附注。(二)重要性和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評估1.重要性水平:以總資產(chǎn)的0.5%為會計(jì)報(bào)表層次的重要性水平,并按此比例確定賬戶或交
8、易層次的重要性水平……2.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn):因內(nèi)部控制不夠健全,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估為較高水平……(三)內(nèi)部審計(jì)師及審計(jì)時(shí)間的分配項(xiàng)目負(fù)責(zé)人:×××(CIA,高級審計(jì)師)內(nèi)部審計(jì)師:×××(CIA,審計(jì)師)、