工程結(jié)算（審計）中心管理辦法（工作流程)

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1、工程結(jié)算（審計）中心管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)工程結(jié)算中心的規(guī)范化管理，規(guī)范審計和付款程序，提高審計工作質(zhì)量，根據(jù)《集團(tuán)工程結(jié)算制度》的規(guī)定，結(jié)合公司工程項目建設(shè)的具體情況和工程造價形成的特點，制訂本辦法。第二條本辦法所稱的工程建設(shè)項目審計是指對工程竣工結(jié)算價款的審計，是工程結(jié)算中心依據(jù)合同約定、招投標(biāo)文件及建設(shè)單位（分、子公司）上報完整的竣工結(jié)算資料對工程竣工結(jié)算價款進(jìn)行審核，并配合總經(jīng)辦報送社會審計機(jī)構(gòu)，最終依據(jù)社會審計機(jī)構(gòu)審定結(jié)果與施工單位進(jìn)行最終結(jié)算價款的確定并進(jìn)行清算活動。第三條工程建設(shè)項目

2、審計的目的，在于促進(jìn)工程建設(shè)單位加強(qiáng)項目管理，降低工程成本，提高投資效益。第四條工程建設(shè)項目造價管理，財務(wù)依據(jù)工程承包合同及集團(tuán)工程結(jié)算中心出具的終審報告中審定的工程造價進(jìn)行結(jié)算，實行“先審計，后結(jié)算”的原則。第五條本辦法適用于集團(tuán)工程結(jié)算中心的內(nèi)部管理。第二章崗位編制及職能說明第一條工程結(jié)算中心經(jīng)理1、協(xié)助總經(jīng)理推進(jìn)項目工程結(jié)算相關(guān)工作；2、工程結(jié)算中心的內(nèi)部管理工作；3、對各專業(yè)造價工程師結(jié)算結(jié)果、支付款批復(fù)進(jìn)行復(fù)核、最終確認(rèn)；4、與各分子公司、項目部預(yù)算責(zé)任人及其他相關(guān)人員的溝通、協(xié)調(diào)；5、配合談判

3、專員進(jìn)行結(jié)算相關(guān)事宜的談判；6、負(fù)責(zé)工程結(jié)算中心制度的修訂；7、建安成本的分析與統(tǒng)計；（進(jìn)度、質(zhì)量、成本、效益、安全等方面進(jìn)行全面分析、總結(jié)）8、動態(tài)成本監(jiān)控與項目成本控制管理考核；9、負(fù)責(zé)集團(tuán)工程造價人員的招聘把關(guān)、人才的培養(yǎng)與輸出。第二條各專業(yè)造價工程師（土建、裝飾、安裝、市政園林）1、對各子分公司、項目部上報的工程結(jié)算成果進(jìn)行審核；2、對工程結(jié)算最終結(jié)果進(jìn)行工料分析與統(tǒng)計；3、工程款支付的審核與批復(fù)；4、負(fù)責(zé)對工程造價信息資料的收集與整理；5、配合談判專員進(jìn)行結(jié)算相關(guān)事宜的談判；6、參與工程結(jié)算制度

4、的修訂；7、參與動態(tài)成本監(jiān)控與項目成本控制管理考核；8、協(xié)助工程結(jié)算中心經(jīng)理對集團(tuán)工程造價人員的招聘把關(guān)、人才的培養(yǎng)與輸出；9、完成總經(jīng)理、工程結(jié)算中心經(jīng)理交辦的其他事宜。第三條結(jié)算中心文員崗位職責(zé)1、完成領(lǐng)導(dǎo)交送的各項事務(wù)，對公司的通知、文件要做到及時上傳下達(dá)，并將落實情況及時匯報。2、負(fù)責(zé)工程結(jié)算中心的資料、圖紙等檔案管理，計劃、統(tǒng)計管理及內(nèi)業(yè)管理工作。3、負(fù)責(zé)工程結(jié)算中心的各類資料的接收、清點、登記、分發(fā)、催辦、立卷、歸檔和銷毀等管理工作，注意保密的原則；來往文件資料收發(fā)應(yīng)及時登記臺帳，視文件資料的

5、內(nèi)容和性質(zhì)，準(zhǔn)確及時遞交。4、負(fù)責(zé)工程結(jié)算中心的日常辦公管理。5、參加部門會議，并做好會議記錄、整理工作。6、負(fù)責(zé)工程結(jié)算中心的人事考勤、資產(chǎn)登記、人員接待等。第三章審計范圍和審計程序第一條工程建設(shè)項目審計范圍，包括集團(tuán)與XX集團(tuán)投資的所有資本性支出項目及各單位的技改、維修工程項目，無論采取何種承建形式、金額大小，均應(yīng)進(jìn)行審計監(jiān)督。第二條為明確職責(zé)劃分，提高工作效率，節(jié)約費用，做如下規(guī)定：（一）項目合同預(yù)算在5萬元以下的，工程竣工結(jié)算審計采取三審制，即：1、由工程項目部初審。2、由建設(shè)單位（分、子公司）復(fù)

6、審。（附件八）3、由工程結(jié)算中心終審。（附件九）由工程項目第一負(fù)責(zé)人簽字同意送審，經(jīng)建設(shè)單位（分、子公司）復(fù)審后，向總經(jīng)辦提出審計申請，并由工程結(jié)算中心進(jìn)行終審。（二）項目合同預(yù)算在5萬元以上的，工程竣工結(jié)算審計采取四審制，即：1、由建設(shè)單位及工程項目部（以工程項目部名義）初審。（附件2）2、由工程結(jié)算中心（以建設(shè)單位名義）復(fù)審。（附件八）3、由社會審計機(jī)構(gòu)核審。4、由工程結(jié)算中心終審。（附件九）由建設(shè)單位第一負(fù)責(zé)人及工程項目負(fù)責(zé)人簽字同意向總經(jīng)辦提出審計申請，由工程結(jié)算中心（以建設(shè)單位名義）進(jìn)行復(fù)審后報

7、總經(jīng)辦委托集團(tuán)公司聘請的委托社會審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行核審，出具工程審計報告初稿后反饋總經(jīng)辦，最終由工程結(jié)算中心正式出具工程審計報告，經(jīng)總經(jīng)辦備案后生效，并據(jù)此進(jìn)行工程結(jié)算。（三）總經(jīng)辦委托集團(tuán)公司聘請的社會審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行核審所支付的審計費，由各建設(shè)單位承擔(dān)。第四章審計內(nèi)容第一條工程建設(shè)項目審計的內(nèi)容（一）以招投標(biāo)形式實現(xiàn)的一次性包死的分部、分項工程審計；（二）除上述情況以外的其他工程建設(shè)項目預(yù)（結(jié)）算審計。第二條工程建設(shè)項目預(yù)（結(jié)）算審計，審查工程項目預(yù)（結(jié)）算的真實性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性（一）工程建設(shè)項目是否按照經(jīng)批

8、準(zhǔn)的設(shè)計圖紙進(jìn)行建設(shè)，并符合驗收標(biāo)準(zhǔn)；（二）竣工結(jié)算的依據(jù)是否符合合同條款有關(guān)規(guī)定，結(jié)算資料和手續(xù)是否齊全；（三）工程預(yù)（結(jié)）算書的內(nèi)容是否真實、準(zhǔn)確、合法1、按工程量計算規(guī)則和經(jīng)審定的施工圖計算的工程量是否準(zhǔn)確，有無重算、漏算等問題；2、預(yù)算套用的定額是否與工程應(yīng)執(zhí)行的定額標(biāo)準(zhǔn)相符,各分項工程預(yù)算定額是否與設(shè)計文件相符,工程名稱、規(guī)格、計算單位是否一致,預(yù)算單價的換算是否準(zhǔn)確,有無套錯定額情況;3、施工企業(yè)取費標(biāo)準(zhǔn)是否與其資