工程竣工結(jié)算管理辦法及工作流程

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1、工程竣工結(jié)算管理辦法（討論稿）一、目的為了加強公司工程建設(shè)的管理水平，規(guī)范公司工程竣工結(jié)算的管理，根據(jù)國電集團公司有關(guān)工程管理制度，結(jié)合蒙能公司工程管理和造價管理的實際情況，通過合理確定工程造價及有效控制工程造價而提高工程竣工結(jié)算工作的效益，特制定本辦法。二、范圍本管理辦法適用于蒙能公司所屬項目公司三、項目公司計劃部是工程竣工結(jié)算的組織管理部門。四、工程竣工結(jié)算工作應(yīng)遵循的原則1、廉潔奉公原則：工程竣工結(jié)算工作中，應(yīng)始終以公司利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德。2、多級審核原則：工程竣工結(jié)算須經(jīng)過多級審核，各級在審核

2、過程中應(yīng)認真仔細，有關(guān)手續(xù)的簽字、蓋章等務(wù)必齊全、有效。3、準(zhǔn)確高效原則：工程竣工結(jié)算的各項計算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、合規(guī)，具有很高的準(zhǔn)確度，體現(xiàn)出較高的專業(yè)水平；同時工程竣工結(jié)算工作應(yīng)保持較高的工作效率，做到及時帳清，以適應(yīng)工程造價分析、工期等多方面的要求。4、可復(fù)查性原則：工程竣工結(jié)算工作的全過程應(yīng)有詳細、真實的記錄及完善的資料管理制度，量價計算過程、審批記錄等文件、資料應(yīng)具備完全的可復(fù)查性。8五、工程竣工結(jié)算書包含內(nèi)容工程竣工結(jié)算書是由施工方在工程按合同約定條件順利完成，并通過竣工驗收后，編制的工程實際造價文件。工程竣工結(jié)算書

3、必須包含合同內(nèi)造價及變更、簽證等內(nèi)容，并附帶所有證明資料。凡是項目公司對外簽訂施工合同的工程項目，均應(yīng)編制工程結(jié)算報告，并作為重要資料存檔。六、工程竣工結(jié)算應(yīng)具備以下條件1、工程已按施工承包合同及補充條款確定的工作內(nèi)容全部竣工，并有合格的竣工質(zhì)量驗收報告及工程質(zhì)量評定報告。2、工程已正式移交運營單位并簽訂保修合同。3、具備完整的竣工圖、圖紙會審紀要、工程變更、現(xiàn)場簽證以及工程驗收資料，且竣工材料已按照檔案管理要求完整的移交項目公司檔案室。4、工程量差、重大設(shè)計變更、委托洽商〈含審定的價款〉審批材料齊全七、工程竣工結(jié)算的原則1

4、、工程竣工結(jié)算應(yīng)嚴格執(zhí)行合同及補充條款和招投標(biāo)文件的規(guī)定，對于固定價格的價款，結(jié)算時一律不得調(diào)整。2、工程量差、設(shè)計變更、變更設(shè)計及委托洽商等，按照施工承包合同的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（1）由于設(shè)計深度不夠等原因，招標(biāo)文件與施工圖階段造成的工程量差，并需要對其費用進行調(diào)整的，原則上按已審核的施工圖工程量及所簽訂合同的綜合單價進行調(diào)整。（2）合同范圍內(nèi)出現(xiàn)的設(shè)計變更、變更設(shè)計費用調(diào)整，8原則上按合同清單可參考價格或合同價格水平相對應(yīng)的施工圖預(yù)算（包括綜合取費水平）進行調(diào)整；（3）合同范圍外（指洽商、委托項目）出現(xiàn)的設(shè)計變更、變更設(shè)計費

5、用調(diào)整，原則上按招標(biāo)文件及合同條款約定計算相關(guān)費用。3、甲供材料的領(lǐng)用，由工程部按照分部分項工程的施工圖核定使用項目、材料規(guī)格及數(shù)量，物資部按照批準(zhǔn)的申請計劃審核發(fā)放并建立臺賬，對超計劃領(lǐng)用部分由物資部通知計劃部在結(jié)算價款中按合同約定扣除。4、工程竣工結(jié)算應(yīng)在工程預(yù)付款全部扣回、合同規(guī)定預(yù)留款項全部結(jié)清后進行。5、工程尾款在結(jié)算時一次付清。八、竣工結(jié)算審查程序1、結(jié)算申請：工程完工并驗收合格后，施工單位根據(jù)合同約定進行結(jié)算書的編制。編制完成后，出具書面結(jié)算申請書與結(jié)算書一并上報。附表1：工程竣工結(jié)算申請單2、監(jiān)理批準(zhǔn)：監(jiān)理單

6、位在規(guī)定時間內(nèi)組織核實工程是否通過驗收，以及結(jié)算書中所附結(jié)算資料是否屬實，并經(jīng)總監(jiān)理工程師簽署意見后提交工程部；3、工程部在規(guī)定時間內(nèi)組織專業(yè)人員對合同約定工作內(nèi)容的現(xiàn)場實際完成工程量、工程質(zhì)量、技術(shù)材料（竣工圖及資料）驗收并經(jīng)部門負責(zé)人簽字后提交物資部；4、物資部在規(guī)定時間內(nèi)組織管理人員對甲供材料的領(lǐng)用進行審核，提出意見并經(jīng)部門負責(zé)人簽字后提交檔案部門；85、檔案部門在規(guī)定時間內(nèi)對移交的竣工材料按照檔案管理要求進行驗收交接，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后提交計劃部；6、計劃部在規(guī)定時間內(nèi)組織技經(jīng)人員對結(jié)算價款進行審核確定，經(jīng)部門負責(zé)人

7、簽字后提交綜合管理部（審計）審核；7、綜合管理部（審計）審核后，提交財務(wù)審核并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批；8、財務(wù)部在接到批準(zhǔn)的工程結(jié)算審批單后（見附表2）對結(jié)算合同的已付款情況以及涉及財務(wù)方面的事宜（負責(zé)扣回應(yīng)扣回預(yù)付款和本公司所供材料、水電費、工程借款、其他往來款等）進行復(fù)核，并出具意見，按財務(wù)規(guī)定辦理支付手續(xù)。九、竣工結(jié)算書包括的內(nèi)容1、封面：應(yīng)注明工程項目名稱、合同標(biāo)段名稱、單位工程名稱；注明合同編號和編制單位、加蓋單位公章，授權(quán)委托人簽字，編制人簽字蓋章。2、目錄3、編制說明4、工程（預(yù)）結(jié)算匯總表5、工程量差（預(yù)）結(jié)算表6、

8、工程設(shè)計變更（預(yù)）結(jié)算表及預(yù)算7、現(xiàn)場簽證（預(yù)）結(jié)算表及預(yù)算8、工程洽商（預(yù)）結(jié)算表及預(yù)算9、工程材料價差調(diào)整明表10、工程應(yīng)扣甲供材料明細表811、標(biāo)外工程（甲方另委）項目（預(yù)）結(jié)算表12、索賠事宜確認函13、獎罰十、竣工結(jié)算書的生效審查確認的工程結(jié)算報告由合同雙方簽字蓋章，作為合同執(zhí)行