集團企業(yè)內(nèi)控體系建設精選

《集團企業(yè)內(nèi)控體系建設精選》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在學術論文-天天文庫。

1、集團企業(yè)內(nèi)控體系建設精選集團企業(yè)內(nèi)控體系建設精選以下為為您編輯的集團企業(yè)內(nèi)控體系建設，敬請關注!!集團公司從本質(zhì)上來說是許多公司以共同的發(fā)展為目的而結合起來共同行動的團體公司，雖然集團公司的說法并不是《公司法》中明文確認的正規(guī)說法，但是集團公司的出現(xiàn)卻也給我國的國民經(jīng)濟發(fā)展注入了強勁的生命力與活力。所謂集團公司，是一種與一般責任公司和股份有限公司一樣具有獨立法人資格、進行獨立會計核算、自主承擔一切經(jīng)營生產(chǎn)風險的經(jīng)濟實體，集團公司是在現(xiàn)代社會市場經(jīng)濟以及全球化市場經(jīng)濟一體化背景下出現(xiàn)的具有多層次經(jīng)濟組織的經(jīng)濟實體結構。集團公司具有一般公司的特點同時又因為具有超大型的

2、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、市場份額以及龐大的人員數(shù)量，所以在內(nèi)部控制體系建立過程中存在的問題就更多更廣，但是正是因為集團公司的龐大與復雜，內(nèi)部控制制度體系的建立就更顯重要。一、關于集團公司建立內(nèi)部控制制度體系重要性的闡釋內(nèi)部控制制度體系能夠確保企業(yè)在進行生產(chǎn)經(jīng)營及其他經(jīng)濟活動的過程中實現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)的保值增值，使得企業(yè)會計信息數(shù)據(jù)有效真實，保證集團企業(yè)在從事一切經(jīng)濟活動的過程中能夠受到更為嚴格科學的監(jiān)督、約束、調(diào)解以及評價。1、有利于實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標內(nèi)部控制制度作為企業(yè)加強自身規(guī)范化建設的重要制度保證，能夠通過一系列科學合理的具體規(guī)章制度來確定龐大企業(yè)內(nèi)部各部門、各組織之間的權利

3、與責任歸屬，能夠通過各項程序的健全和完善保證企業(yè)內(nèi)部各種工作的有序開展，能夠在企業(yè)內(nèi)部營造出一種良好的環(huán)境氛圍，同時通過配套的監(jiān)督約束機制，最大限度地降低企業(yè)管理、工作等方面的偏差和漏洞，最終起到實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標的良好推動作用。2、有利于促進企業(yè)財務工作順利開展集團公司內(nèi)部的財務管理工作紛繁復雜，涉及的部門眾多、人員數(shù)量龐大，牽扯到的資金也是不計其數(shù)。因此只要涉及到財務管理及相關工作，集團公司內(nèi)部最容易發(fā)生的也就是貪污****問題。這一切的根源都在于集團公司內(nèi)部沒有建立完善嚴格的內(nèi)部控制制度體系，所以加強內(nèi)部控制制度建設能夠有效加強內(nèi)部控制管理力度，能夠?qū)ω攧展芾?/p>

4、工作更好地實現(xiàn)及時監(jiān)督及時評價，能夠保護國家財產(chǎn)及公司財產(chǎn)不受非法侵害，能夠有效避免如偷逃稅款、挪用公款等一系列經(jīng)濟犯罪的發(fā)生。3、有利于集團內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)現(xiàn)代化集團企業(yè)內(nèi)部控制制度建設是建立在企業(yè)信息化X絡系統(tǒng)的基礎之上的快速高效的管理體系。正是有了完善的X絡管理體系，所以能夠最大限度地加強集團企業(yè)內(nèi)部各部門及工作人員之間的溝通協(xié)調(diào)，良好的溝通協(xié)調(diào)能夠有助于部門及人員更加明確自己的本職工作、責任和義務，能夠更加清楚內(nèi)部管理控制制度的執(zhí)行要點及工作重點。所以內(nèi)部控制制度建設能夠在員工、管理、市場之間形成一個三方溝通交流的信息平臺，確保信息傳遞的順暢準確。4、有利于確

5、保企業(yè)資產(chǎn)的完整性與安全性集團企業(yè)由于其規(guī)模龐大、人員眾多，企業(yè)所轄資產(chǎn)也不計其數(shù)，企業(yè)資產(chǎn)的安全性與完整性一直是困擾企業(yè)管理者與決策者的重要問題。建立完全企業(yè)集團內(nèi)部控制體系能夠?qū)ぷ魅藛T的資產(chǎn)定期賬務核對、人員權限的合理授權以及對企業(yè)資產(chǎn)中實物部分的盤點工作進行更加嚴格的約束與監(jiān)督。能夠加強內(nèi)部控制制度的切實執(zhí)行，能夠通過嚴格管理有效避免企業(yè)資產(chǎn)的無形浪費或是由于人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞，能夠有效避免集團內(nèi)部人員因為一己私利而出現(xiàn)的貪污、受賄等惡劣行為發(fā)生。同時也能夠通過加強管理最大限度地避免人為偷盜現(xiàn)象的出現(xiàn)。綜上所述，建立集團內(nèi)部控制體系能夠最大限度避

6、免各種原因的企業(yè)資產(chǎn)損失及其他風險的產(chǎn)生，是確保企業(yè)資產(chǎn)完整性與完全性的一個重要渠道。12二、我國集團公司內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀分析目前我國集團企業(yè)在內(nèi)部控制管理方面雖然已經(jīng)取得了一定的成績，但是現(xiàn)實生產(chǎn)運營及人員管理中存在的問題也不容我們忽視。1、缺乏執(zhí)行力內(nèi)部控制制度想要得到切實執(zhí)行就離不開內(nèi)部各部門及工作人員強有力的執(zhí)行，但是目前而言，許多集團企業(yè)雖然建立了自己的內(nèi)部控制管理制度體系，但是在執(zhí)行力上面卻相當疲軟。在執(zhí)行力問題上集團公司有其特殊的地方，因為大型的集團公司在權力結構上基本施行的都是集權與分權并存的管理模式，總公司進行集權管理，各個分公司又具有一定程度的

7、獨立權利，在這種情況下集團公司要推行內(nèi)部控制制度也就會按照集權與分權的模式推行，但是這就造成了內(nèi)部控制管理制度不相統(tǒng)一的問題，企業(yè)員工也對于集團企業(yè)的內(nèi)部控制具體規(guī)范產(chǎn)生模糊的概念，在具體操作中也容易抓不住重點，因此大大削弱了集團企業(yè)內(nèi)部管理控制制度的執(zhí)行效力。2、觀念陳舊落后集團企業(yè)的最高領導者與決策者一般都是極具市場經(jīng)驗與企業(yè)管理經(jīng)驗的資深管理者，我們很少甚至幾乎看不到大型集團企業(yè)的管理職務由年輕人擔任的，年長的管理者雖然具有豐富的管理經(jīng)驗與實踐經(jīng)驗，但同時這一部分人也會受到自己固有經(jīng)驗的影響，而對現(xiàn)代化的企業(yè)財務管理認識不足或根本不愿意學習和了解。但是對于內(nèi)

8、部控制制度