個(gè)人理財(cái)課件08退休規(guī)劃

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1、第八章退休規(guī)劃第一節(jié)退休規(guī)劃概述第二節(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系第三節(jié)退休規(guī)劃實(shí)務(wù)第一節(jié)退休規(guī)劃概述一、退休及退休規(guī)劃的概念二、退休規(guī)劃的重要性三、影響退休規(guī)劃的因素四、退休規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)五、退休規(guī)劃應(yīng)遵循的重要原則六、退休規(guī)劃流程一、退休及退休規(guī)劃的概念退休指員工在達(dá)到一定年齡或?yàn)槠髽I(yè)服務(wù)一定年限的基礎(chǔ)上，按照國(guó)家的有關(guān)法規(guī)和員工與企業(yè)的勞動(dòng)合同，而離開企業(yè)的行為。一般在55-65歲之間退休國(guó)內(nèi)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)定的退休年齡男職工年滿60周歲女干部年滿55周歲；女工人年滿50周歲退休規(guī)劃為保證個(gè)人的退休生活，而制定和實(shí)施的理財(cái)規(guī)劃二、退休規(guī)劃的重要性（必要性）退休后收入減少，無(wú)法保

2、證支出養(yǎng)兒防老等傳統(tǒng)養(yǎng)老方式難以為繼“廣覆蓋、低保障”的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)僅能滿足老年人基本生活保障醫(yī)療支出增加，老年人對(duì)生活品質(zhì)的要求提高三、影響退休規(guī)劃的因素退休后的家庭負(fù)擔(dān)有無(wú)需要償付的貸款有無(wú)需要撫養(yǎng)的親屬或子女退休時(shí)間及退休后的壽命退休后的壽命可按照當(dāng)?shù)厝司鶋勖?，適當(dāng)延長(zhǎng)5-10年估算退休后的生活費(fèi)用退休前的資產(chǎn)積累每年凈結(jié)余、投資報(bào)酬率退休后的保障社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金通貨膨脹通貨膨脹將嚴(yán)重侵蝕退休準(zhǔn)備金在未來(lái)的購(gòu)買力是否需要為子女留有遺產(chǎn)四、退休規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)職業(yè)生涯中斷的風(fēng)險(xiǎn)被解雇、所在企業(yè)破產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)投資收益率低于預(yù)期額外支出風(fēng)險(xiǎn)額外的家庭負(fù)

3、擔(dān)退休后醫(yī)療費(fèi)用高于預(yù)期實(shí)際壽命高于預(yù)期實(shí)際壽命低于預(yù)期沒有享受到足夠消費(fèi)水平剩余財(cái)產(chǎn)繳納遺產(chǎn)稅五、退休規(guī)劃應(yīng)遵循的重要原則（一）宜早不宜遲養(yǎng)老規(guī)劃是長(zhǎng)期規(guī)劃，投資時(shí)間越長(zhǎng)，復(fù)利效應(yīng)越大及早進(jìn)行養(yǎng)老規(guī)劃，可以用較長(zhǎng)的在職時(shí)間攤薄養(yǎng)老成本（二）注重安全離退休時(shí)間較近時(shí)，應(yīng)選擇儲(chǔ)蓄和低風(fēng)險(xiǎn)債券離退休時(shí)間較遠(yuǎn)時(shí)，可選擇收益和風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的產(chǎn)品（三）采取多樣化的退休金儲(chǔ)備方式以社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)滿足退休后的基本支出以報(bào)酬率較高的有價(jià)證券投資滿足退休后的生活品質(zhì)支出積累期、投資收益、年積累額對(duì)退休儲(chǔ)備金的影響。六、退休規(guī)劃流程個(gè)人職業(yè)生涯設(shè)計(jì)估算個(gè)人工作時(shí)的收入水

4、平估算退休時(shí)可領(lǐng)取的社會(huì)保險(xiǎn)退休金水平退休生活設(shè)計(jì)估算個(gè)人退休后的支出水平自籌退休金數(shù)額估計(jì)根據(jù)估算的社會(huì)保險(xiǎn)退休金和退休后支出，估算需自籌的退休金根據(jù)已累積凈資產(chǎn)，估算今后到退休前每年應(yīng)有的儲(chǔ)蓄額退休規(guī)劃流程圖第二節(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系一、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)二、企業(yè)年金三、中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)保險(xiǎn)的五大險(xiǎn)種養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)國(guó)家為保障公民退休后的基本生活建立的社會(huì)保險(xiǎn)1889年，俾斯麥在德國(guó)建立現(xiàn)代社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)由國(guó)家立法強(qiáng)制實(shí)行，單位和個(gè)人必須參加養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人共同負(fù)擔(dān)養(yǎng)老

5、保險(xiǎn)具有社會(huì)性，影響面廣，費(fèi)用支出龐大社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的類型（1）按保險(xiǎn)金資金分配方式分類投保資助型養(yǎng)老保險(xiǎn)（傳統(tǒng)模式）所繳費(fèi)用不分配到個(gè)人賬戶成員繳費(fèi)量與領(lǐng)取待遇關(guān)聯(lián)不大，有利于低收入者強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)（公積金模式）所繳費(fèi)用和利息積累在個(gè)人賬戶上成員繳費(fèi)量與領(lǐng)取待遇完全關(guān)聯(lián)缺乏互助互濟(jì)性，低收入者的退休生活保障小國(guó)家統(tǒng)籌型養(yǎng)老保險(xiǎn)由政府承擔(dān)所有費(fèi)用，不存在個(gè)人賬戶的概念計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制國(guó)家實(shí)行這一模式瑞典和挪威等北歐高福利國(guó)家接近這一模式社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的類型（2）按保險(xiǎn)金繳費(fèi)是否代際轉(zhuǎn)移分類現(xiàn)收現(xiàn)付模式把當(dāng)期的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入，全部用于當(dāng)期的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出養(yǎng)老負(fù)

6、擔(dān)發(fā)生代際轉(zhuǎn)移：目前的在職職工負(fù)擔(dān)正退休的一代人，在職職工退休后由那時(shí)工作的人負(fù)擔(dān)完全積累模式，完全基金模式把當(dāng)期的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入儲(chǔ)蓄起來(lái)，這代人退休后，全部用于他們的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出養(yǎng)老負(fù)擔(dān)不發(fā)生代際轉(zhuǎn)移：在職職工負(fù)擔(dān)和積累自身的養(yǎng)老費(fèi)用部分積累模式，部分基金模式對(duì)上述兩種方式的結(jié)合當(dāng)期的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入，部分用于當(dāng)期社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出，部分用于這代人退休后的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出二、企業(yè)年金企業(yè)年金（企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）由企業(yè)退休基金提供的養(yǎng)老金企業(yè)年金特征由企業(yè)自愿建立，國(guó)家不強(qiáng)制建立，不直接干預(yù)年金繳費(fèi)，或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)繳費(fèi)人自主決定年金管理

7、模式、管理主體（養(yǎng)老金管理公司、基金公司等）我國(guó)企業(yè)年金建立的基本原則自愿參與原則個(gè)人賬戶原則，企業(yè)年金所有權(quán)屬于個(gè)人信托原則，企業(yè)年金進(jìn)行信托管理市場(chǎng)化管理原則，政府不直接介入效率優(yōu)先，兼顧公平原則二、企業(yè)年金（續(xù)）按年金計(jì)發(fā)辦法，企業(yè)年金分兩種：待遇確定型企業(yè)年金（DB型）員工退休后每年可領(lǐng)取的企業(yè)年金數(shù)額不變，類似一般的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)一般不設(shè)立個(gè)人賬戶，由企業(yè)全額繳費(fèi)積累的年金一般投資于低風(fēng)險(xiǎn)的固定收益資產(chǎn)繳費(fèi)確定型企業(yè)年金（DC型）員工退休后每年可領(lǐng)取的企業(yè)年金數(shù)額受投資收益率影響一般設(shè)立個(gè)人賬戶，由企業(yè)和員工共同繳費(fèi)積累的年金部分投資于風(fēng)險(xiǎn)適當(dāng)?shù)臋?quán)益類資

8、產(chǎn)，如藍(lán)籌股二、企業(yè)年金