個(gè)人理財(cái)08退休規(guī)劃.ppt

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1、第八章退休規(guī)劃第一節(jié)退休規(guī)劃概述第二節(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系第三節(jié)退休規(guī)劃實(shí)務(wù)第一節(jié)退休規(guī)劃概述一、退休及退休規(guī)劃的概念二、退休規(guī)劃的重要性三、影響退休規(guī)劃的因素四、退休規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)五、退休規(guī)劃應(yīng)遵循的重要原則六、退休規(guī)劃流程一、退休及退休規(guī)劃的概念退休標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到一定年齡為企業(yè)服務(wù)一定年限退休時(shí)間一般在50-65歲之間國(guó)內(nèi)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)定的退休年齡男職工年滿60周歲女干部年滿55周歲；女工人年滿50周歲退休規(guī)劃為保證個(gè)人的退休生活，而制定和實(shí)施的理財(cái)規(guī)劃各國(guó)退休年齡與人口預(yù)期壽命情況法國(guó)法定退休年齡為60歲，實(shí)際退休年齡為59.4歲，法國(guó)人的預(yù)期壽命是81.6歲，退休后可生活22.2年；德國(guó)法定退休年齡

2、為65歲，實(shí)際退休年齡為62歲，德國(guó)人的預(yù)期壽命是80.2歲，退休后可生活18.2年；英國(guó)法定退休年齡為男65歲、女60歲，實(shí)際退休年齡為62.6歲，英國(guó)人的預(yù)期壽命是79.8歲，退休后可生活17.2年；希臘法定退休年齡為男65歲、女60歲，實(shí)際退休年齡為61歲，希臘人的預(yù)期壽命是79.7歲，退休后可生活18.7年；意大利法定退休年齡為男65歲、女60歲，實(shí)際退休年齡為60.4歲，預(yù)期壽命是81.4歲，退休后可生活21年；班牙法定退休年齡為65歲，實(shí)際退休年齡為62.1歲，西班牙人的預(yù)期壽命是81.3歲，退休后可生活19.2年；日本法定退休年齡為60歲，但社保繳滿25年即可退休，日本人的預(yù)

3、期壽命是83.2歲，退休后可生活23.2年；新加坡法定退休年齡為62歲，新加坡人的預(yù)期壽命為80.7歲，退休后生存18.7年。中國(guó)人口的預(yù)期壽命74.83歲，60歲退休，退休時(shí)剩余時(shí)間14.83年二、退休規(guī)劃的重要性（必要性）退休后收入減少，無(wú)法保證支出養(yǎng)兒防老等傳統(tǒng)養(yǎng)老方式難以為繼“廣覆蓋、低保障”的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)僅能滿足老年人基本生活保障醫(yī)療支出增加，老年人對(duì)生活品質(zhì)的要求提高……三、退休規(guī)劃要考慮的因素退休后的生活費(fèi)用退休后的家庭負(fù)擔(dān)有無(wú)需要償付的貸款有無(wú)需要撫養(yǎng)的親屬或子女退休時(shí)間及退休后的壽命退休后的壽命可按照當(dāng)?shù)厝司鶋勖?，適當(dāng)延長(zhǎng)5-10年估算退休前的資產(chǎn)積累每年凈結(jié)余、投資報(bào)酬

4、率退休后的保障社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金通貨膨脹通貨膨脹將嚴(yán)重侵蝕退休準(zhǔn)備金在未來(lái)的購(gòu)買(mǎi)力是否需要為子女留有遺產(chǎn)四、退休規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)職業(yè)生涯中斷的風(fēng)險(xiǎn)被解雇、所在企業(yè)破產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)投資收益率低于預(yù)期額外支出風(fēng)險(xiǎn)額外的家庭負(fù)擔(dān)退休后醫(yī)療費(fèi)用高于預(yù)期實(shí)際壽命高于預(yù)期實(shí)際壽命低于預(yù)期沒(méi)有享受到足夠消費(fèi)水平剩余財(cái)產(chǎn)繳納遺產(chǎn)稅五、退休規(guī)劃應(yīng)遵循的重要原則宜早不宜遲養(yǎng)老規(guī)劃是長(zhǎng)期規(guī)劃，投資時(shí)間越長(zhǎng)，復(fù)利效應(yīng)越大及早進(jìn)行養(yǎng)老規(guī)劃，可用較長(zhǎng)的在職時(shí)間，攤薄養(yǎng)老成本注重安全離退休時(shí)間較近時(shí)，應(yīng)選擇儲(chǔ)蓄和低風(fēng)險(xiǎn)債券離退休時(shí)間較遠(yuǎn)時(shí)，可選擇收益和風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的產(chǎn)品采取多樣化的退休金儲(chǔ)備方式以社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商

5、業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，滿足退休后的基本支出以報(bào)酬率較高的有價(jià)證券投資，滿足退休后的生活品質(zhì)支出積累期、投資收益、年積累額對(duì)退休儲(chǔ)備金的影響。六、退休規(guī)劃流程退休生活設(shè)計(jì)估算個(gè)人退休后的支出個(gè)人職業(yè)生涯設(shè)計(jì)估算個(gè)人工作時(shí)的收入水平估算退休時(shí)可領(lǐng)取的退休金自籌退休金數(shù)額估計(jì)根據(jù)估算的退休后支出和退休金，估算需自籌的退休金（退休金缺口）根據(jù)已累積凈資產(chǎn)、假定的投資收益率，估算今后到退休前每年應(yīng)有的儲(chǔ)蓄額退休規(guī)劃流程圖第二節(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系一、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)二、企業(yè)年金（企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）三、中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系一、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)保險(xiǎn)的五大險(xiǎn)種養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)為保障公民

6、退休后的基本生活建立的社會(huì)保險(xiǎn)1889年，俾斯麥在德國(guó)建立現(xiàn)代社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)由國(guó)家立法強(qiáng)制實(shí)行，單位和個(gè)人必須參加養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人共同負(fù)擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有社會(huì)性，影響面廣，費(fèi)用支出龐大社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的類型（1）按保險(xiǎn)金繳費(fèi)分配方式分類投保資助型養(yǎng)老保險(xiǎn)（傳統(tǒng)模式）所繳費(fèi)用和利息，不分配到個(gè)人賬戶成員繳費(fèi)量與領(lǐng)取待遇關(guān)聯(lián)不大有利于低收入者強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)（公積金模式）所繳費(fèi)用和利息，分配到個(gè)人賬戶成員繳費(fèi)量與領(lǐng)取待遇完全關(guān)聯(lián)缺乏互助互濟(jì)性，低收入者的退休生活保障小社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的類型（2）按保險(xiǎn)金繳費(fèi)是否代際轉(zhuǎn)移分類現(xiàn)收現(xiàn)付模式把當(dāng)期的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入，全

7、部用于當(dāng)期的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出養(yǎng)老負(fù)擔(dān)發(fā)生代際轉(zhuǎn)移：目前的在職職工負(fù)擔(dān)正退休的一代人，在職職工退休后由那時(shí)工作的人負(fù)擔(dān)完全積累模式，完全基金模式把當(dāng)期的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入儲(chǔ)蓄起來(lái)，這代人退休后，全部用于他們的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出養(yǎng)老負(fù)擔(dān)不發(fā)生代際轉(zhuǎn)移：在職職工負(fù)擔(dān)和積累自身的養(yǎng)老費(fèi)用部分積累模式，部分基金模式對(duì)上述兩種方式的結(jié)合當(dāng)期的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入，部分用于當(dāng)期社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出，部分用于這代人退休后的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出二、企業(yè)年