個(gè)人理財(cái)07退休規(guī)劃

《個(gè)人理財(cái)07退休規(guī)劃》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。

1、退休規(guī)劃RetirementPlanning為什么要進(jìn)行退休規(guī)劃？人口老齡化家庭養(yǎng)老方式的轉(zhuǎn)變社會(huì)保障不足壽命的不可預(yù)見性個(gè)人醫(yī)療、住房負(fù)擔(dān)重職業(yè)生涯的不確定性退休規(guī)劃的目的是養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的管理社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)3退休規(guī)劃平衡原理示意圖本章內(nèi)容包括：退休計(jì)劃操作流程退休計(jì)劃的種類退休計(jì)劃的財(cái)務(wù)問題5退休規(guī)劃的主要項(xiàng)目退休規(guī)劃內(nèi)容政府——社會(huì)保障計(jì)劃單位——員工福利計(jì)劃個(gè)人——退休理財(cái)規(guī)劃養(yǎng)老金基本養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)年金個(gè)人儲(chǔ)蓄規(guī)劃醫(yī)療基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人醫(yī)療規(guī)劃住房住房公積金補(bǔ)充住房公積金個(gè)人住房規(guī)劃第一節(jié)退休計(jì)劃的財(cái)務(wù)問題二、養(yǎng)老金赤字問題養(yǎng)老金赤字=養(yǎng)老金需求總額-既得養(yǎng)老金De

2、ficitinPensionPlanAllPensionNeedVestingPension第一節(jié)退休計(jì)劃的財(cái)務(wù)問題二、養(yǎng)老金赤字問題養(yǎng)老金總需求：即個(gè)人（包括被供養(yǎng)家庭成員）的終生養(yǎng)老金需求總額。案例：假設(shè)客戶是一對(duì)預(yù)期創(chuàng)造小康型老年生活的夫妻，要為他們規(guī)劃退休計(jì)劃，需首先明確一點(diǎn)：維持小康生活的現(xiàn)金約為2500元/月/人，在此基礎(chǔ)上，可知其需要的月養(yǎng)老金為：2500×2（2人家庭）=5000元第一節(jié)退休計(jì)劃的財(cái)務(wù)問題二、養(yǎng)老金赤字問題既得養(yǎng)老金：即指在已經(jīng)發(fā)生的退休計(jì)劃中鎖定為養(yǎng)老之用的權(quán)益。如：國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃企業(yè)年金計(jì)劃第一節(jié)退休計(jì)劃的財(cái)務(wù)問題二、養(yǎng)老金赤字問題養(yǎng)老金

3、赤字：即養(yǎng)老金需求總額和既得退休計(jì)劃收益的差額。1、根據(jù)客戶退休生活目標(biāo)為其測(cè)算養(yǎng)老金總量2、檢驗(yàn)客戶既得退休收入，包括國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入、企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃收入、家庭財(cái)產(chǎn)或待繼承的財(cái)產(chǎn)等3、測(cè)算養(yǎng)老金赤字，即：養(yǎng)老金赤字=養(yǎng)老金需求總額-既得養(yǎng)老金11養(yǎng)老金赤字的估算赤字估算養(yǎng)老金赤字=養(yǎng)老金總需求－養(yǎng)老金總供給養(yǎng)老金總需求養(yǎng)老金赤字養(yǎng)老金總供給既得養(yǎng)老金住房公積金賬戶余額……第一節(jié)退休計(jì)劃的財(cái)務(wù)問題三、養(yǎng)老金籌集和稅收政策（二）籌集資金的主要方法1、薪酬比例法（工薪一族）2、固定供款額法（工薪一族）3、儲(chǔ)蓄法（生意人）4、躉繳法（生意人）（三）稅收政策退休計(jì)劃的稅收待遇一般提供

4、優(yōu)惠EET案例：對(duì)于一個(gè)月薪酬4000元的一般收入的員工來說，參加國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃法定扣薪8%，還有3360元，建議他再扣薪5%進(jìn)入個(gè)人退休計(jì)劃，即月供200元，還有余額3160元，與配偶同樣扣除后的收入相加，可以保持家庭月收入在5000-6000元的水平。第二節(jié)退休計(jì)劃的種類一、現(xiàn)收現(xiàn)付與積累二、社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶三、合格計(jì)劃與非合格計(jì)劃四、待遇確定計(jì)劃與繳費(fèi)確定計(jì)劃五、生存年金計(jì)劃和非生存年金計(jì)劃六、單項(xiàng)計(jì)劃和一攬子計(jì)劃三、估算赤字：誰(shuí)必須建立個(gè)人退休計(jì)劃？（一）退休生活成本預(yù)算1、基于目前生活支出，考慮費(fèi)用增長(zhǎng)率和復(fù)利終值，預(yù)算退休第一年的生活成本2、預(yù)算退休后預(yù)期余

5、命的生活成本，如20年3、根據(jù)客戶情況調(diào)整支出項(xiàng)目，再進(jìn)行預(yù)算分三步：16測(cè)算退休收支缺口設(shè)定合理經(jīng)濟(jì)變量貼現(xiàn)率、通貨膨脹率、利率、工資增長(zhǎng)率、稅率計(jì)算現(xiàn)有福利計(jì)劃賬戶余額社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老金權(quán)益折算和賬戶余額醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額住房公積金個(gè)人賬戶余額企業(yè)年金個(gè)人賬戶積累額單位年金團(tuán)險(xiǎn)權(quán)益折算計(jì)算退休目標(biāo)總需求測(cè)算退休收支缺口以退休時(shí)點(diǎn)為準(zhǔn)，計(jì)算總需求和福利賬戶余額的差值退休收支缺口=退休總需求-福利賬戶余額案例分析：張先生目前40歲，一家兩口人，目前生活支出屬于城市居民的中等偏高水平的小康家庭，可以在此基礎(chǔ)上預(yù)算張先生一家在20年后即退休第一年的生活成本（見下表）。假設(shè)：張先生對(duì)退休

6、后的生活目標(biāo)如下飲食約下降33.33%衣著約下降50%雜費(fèi)約下降33.33%醫(yī)療費(fèi)上漲100%旅游費(fèi)上漲50%子女住房和教育費(fèi)用支出0張先生目前支出和退休第一年的生活成本支出項(xiàng)目目前年支出退休后年支出費(fèi)用上漲率退休第一年支出飲食1200080004%17529衣著800040002%5944子女教育120000雜費(fèi)600040003%7224醫(yī)療保健6000120006%38486還購(gòu)房放款40000旅游10000150005%39799生活總支出5800043000108982考慮復(fù)利、物價(jià)上漲率等因素三、估算赤字：誰(shuí)必須建立個(gè)人退休計(jì)劃？（二）退休生活費(fèi)用總需求分析假設(shè)張先

7、生退休后的余命是20年，其退休生活費(fèi)用總需求為：108982×20=2179640元實(shí)際壽命醫(yī)療費(fèi)用物價(jià)上漲意外事件？三、估算赤字：誰(shuí)必須建立個(gè)人退休計(jì)劃？（三）估算養(yǎng)老金赤字繼續(xù)張先生的例子，他在退休時(shí)的年加總基本養(yǎng)老金是11612.4元，假設(shè)企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老金每年支付12000元，共計(jì)23612.4元。上述兩項(xiàng)養(yǎng)老金支付均沒有按照通貨膨脹率自動(dòng)進(jìn)行指數(shù)化調(diào)整。國(guó)家基本養(yǎng)老金每年7月1日進(jìn)行調(diào)整，額度為50元，到20年后月基本養(yǎng)老金將增長(zhǎng)到1967.7元。其年既得養(yǎng)老金總計(jì)為35