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《內(nèi)部控制管理系統(tǒng)規(guī)章規(guī)章制度》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、實用標(biāo)準(zhǔn)文案北京xxxxx投資有限公司內(nèi)部控制管理制度（經(jīng)【】年【】董事會審議通過）二〇【】【】年【】月精彩文檔實用標(biāo)準(zhǔn)文案第一章總則第一條為規(guī)范和強(qiáng)化北京盧溝橋中都投資有限公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部管理，實現(xiàn)公司治理目標(biāo)，完善公司各專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和流程控制，提高公司經(jīng)營水平和風(fēng)險管理能力，根據(jù)《中華人民共和國公司法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《北京盧溝橋中都投資有限公司章程》（以下簡稱“公司章程”）以及國家其他有關(guān)法律、法規(guī)制定本制度。第二條內(nèi)部控制是指公司董事會、監(jiān)事會、管理層及全體員工為了保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，而
2、對公司戰(zhàn)略制定和經(jīng)營活動中存在的風(fēng)險予以管理的相關(guān)制度安排。第三條本制度用于指導(dǎo)公司各控制系統(tǒng)的完善和改進(jìn)，管理和評估公司內(nèi)部各控制系統(tǒng)的有效和完整。第四條公司董事會對公司內(nèi)控制度的建立健全、有效實施及其檢查監(jiān)督負(fù)責(zé)，董事會及其全體成員應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)控制度相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整。第二章內(nèi)部控制管理原則第五條公司建立與實施內(nèi)部控制制度，應(yīng)遵循下列原則：（一）全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。（二）重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。（三）
3、制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率。（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。（五）成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。精彩文檔實用標(biāo)準(zhǔn)文案第六條公司建立和實施內(nèi)部控制時，應(yīng)充分考慮以下要素：（一）目標(biāo)設(shè)定：公司董事會和管理層根據(jù)風(fēng)險偏好設(shè)定公司戰(zhàn)略目標(biāo)，并在公司內(nèi)層層分解和落實。（二）內(nèi)部環(huán)境：指影響公司內(nèi)部控制制度制定、運(yùn)行及效果的各種綜合因素，包括公
4、司組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、風(fēng)險理念、經(jīng)營風(fēng)格、人事管理政策等。（三）風(fēng)險評估：是指公司董事會和管理層及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。（四）風(fēng)險管理策略選擇，是指董事會和管理層根據(jù)公司風(fēng)險承受能力和風(fēng)險偏好選擇風(fēng)險管理策略。（五）控制活動，是指公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，為確保風(fēng)險對策有效執(zhí)行和落實所采取的措施和程序。（六）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時、準(zhǔn)確地識別、采集來自于公司內(nèi)部和外部相關(guān)的信息，并及時向相關(guān)人員有效傳遞。（七）內(nèi)部監(jiān)督，是指公司對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行的持續(xù)性監(jiān)
5、督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進(jìn)。第三章內(nèi)部控制第一節(jié)內(nèi)部控制的內(nèi)容第七條公司內(nèi)部控制主要包括內(nèi)部環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會計控制等內(nèi)容。第八條公司內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營活動的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于銷售及收款、采購及付款、生產(chǎn)、固定資產(chǎn)管理、貨幣資金管理、擔(dān)保與融資、投資、人力資源管理等。第二節(jié)內(nèi)部環(huán)境控制第九條內(nèi)部環(huán)境控制包括授權(quán)管理和人力資源管理。第十條精彩文檔實用標(biāo)準(zhǔn)文案公司建立合理的組織架構(gòu)，采取逐級授權(quán)、分權(quán)、權(quán)責(zé)利相結(jié)合的授權(quán)管理方法，確保各項工作權(quán)責(zé)明確，有序進(jìn)行。（一）股東會是公司
6、的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。（二）董事會是根據(jù)公司章程和股東會的授權(quán)決定公司的經(jīng)營決策，向股東會負(fù)責(zé)。（三）監(jiān)事會是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，向股東會負(fù)責(zé)，對公司董事、高級管理人員的行為及公司財務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。（四）公司總經(jīng)理由董事會聘任，對董事會負(fù)責(zé)，主持公司的日常經(jīng)營管理工作，對各部門實行目標(biāo)經(jīng)營責(zé)任制管理。（五）經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，公司各部門、下屬企業(yè)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營管理職能。第十一條公司加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨(dú)立性。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部審計工作，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查
7、。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部審計工作程序進(jìn)行報告；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會、監(jiān)事會報告。第十二條公司制定和實施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內(nèi)容：（一）公司的機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置（二）員工的聘用、培訓(xùn)、勞動關(guān)系的終止與解除；（三）員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；（四）關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度；（五）掌握重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；（六）有關(guān)人力資源管理的其他政策。第十三條人力資源管理由公司人力資源部門負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)
8、具體實施和持續(xù)改善。第三節(jié)業(yè)務(wù)控制第十四條精彩文檔實用標(biāo)準(zhǔn)文案業(yè)務(wù)控制包括部門的設(shè)置、崗位責(zé)任、操作流程及具體的業(yè)務(wù)規(guī)章。第十五條公司各職能部門根據(jù)自身專業(yè)系統(tǒng)的特點和業(yè)務(wù)需要，制定各項業(yè)務(wù)管理規(guī)章制度、操作流程或崗位手冊。第十六條公司各職能部門應(yīng)根據(jù)各專業(yè)系統(tǒng)
