集團(tuán)內(nèi)部控制管理系統(tǒng)規(guī)章制度

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1、實(shí)用文檔????XX集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制管理制度?????第一章總則???第一條?為建立健全XX集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制體系，強(qiáng)基固本，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(國資發(fā)改革〔2006〕108號(hào))、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào))等法規(guī)及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。?????第二條?本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層以及全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。?????第三條?公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完

2、整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第四條公司內(nèi)部控制管理制度制定了公司及分子公司、項(xiàng)目部整體內(nèi)控管理體系的運(yùn)行規(guī)則，對(duì)內(nèi)控體系建立、評(píng)價(jià)、日常檢查與考核等運(yùn)行環(huán)節(jié)的組織、內(nèi)容、職責(zé)、要求、輸出等進(jìn)行了明確，包括內(nèi)控管理手冊(cè)、內(nèi)控評(píng)價(jià)管理流程、內(nèi)控檢查制度、內(nèi)控體系運(yùn)行考核辦法。第五條?適用范圍：本制度適用于公司各部門及各分子公司、項(xiàng)目部。公司所屬各級(jí)分子公司及控股公司參照本辦法執(zhí)行。第二章內(nèi)部控制建設(shè)文案大全實(shí)用文檔第六條公司內(nèi)部控制建設(shè)遵循以下原則：（一）全面性原則。公司決策層、管理層和全體員工共同實(shí)施，覆蓋公司各業(yè)務(wù)，貫穿管理各層級(jí)，實(shí)現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋全

3、過程管控。（二）重要性原則。在全面覆蓋的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)，防范重大風(fēng)險(xiǎn)，明確流程關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（三）制衡性原則。在兼顧業(yè)務(wù)運(yùn)營效率的同時(shí)，確保治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配等相互制約、相互監(jiān)督。（四）標(biāo)準(zhǔn)化原則。統(tǒng)一制定內(nèi)部控制管理制度，統(tǒng)一開發(fā)信息平臺(tái)，加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)督，逐步消除管理差異，實(shí)現(xiàn)流程步驟、控制措施、崗位責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)化。（五）成本效益原則。權(quán)衡內(nèi)部控制實(shí)施成本與預(yù)期效益，以合理成本實(shí)現(xiàn)最有效控制。（六）持續(xù)改進(jìn)原則。建立內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、執(zhí)行、評(píng)價(jià)及改進(jìn)閉環(huán)管理機(jī)制，動(dòng)態(tài)適應(yīng)公司業(yè)務(wù)范圍、組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)

4、水平等變化，實(shí)現(xiàn)持續(xù)完善與提升。（七）協(xié)同一致原則。內(nèi)控流程、授權(quán)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、規(guī)章制度和內(nèi)控評(píng)價(jià)規(guī)范及配套手冊(cè)內(nèi)容規(guī)定上應(yīng)保持一致，促進(jìn)公司一體化管理。第七條內(nèi)控管理組織及職責(zé)（一）董事會(huì)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制體系的建立健全和有效實(shí)施，審議公司年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。（二）監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。（三）經(jīng)理層負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司整體內(nèi)部控制體系的日常運(yùn)行。文案大全實(shí)用文檔（四）董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜。（五）內(nèi)控管理部歸口管理公司全范圍風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制工作，負(fù)責(zé)公司內(nèi)控管理

5、制度的制定和管理，具體組織與協(xié)調(diào)公司內(nèi)部控制體系建立健全、內(nèi)控制度管理、內(nèi)控手冊(cè)編制與實(shí)施、內(nèi)控檢查與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控自評(píng)與完善、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)等工作。（六）各分子公司、項(xiàng)目部按照公司內(nèi)控管理制度及統(tǒng)籌部署開展本單位內(nèi)控體系建設(shè)、評(píng)價(jià)及檢查考核，并接受公司內(nèi)控管理部的日常檢查監(jiān)督。（七）各分子公司、項(xiàng)目部黨委（黨組）或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部控制體系的建立健全和有效實(shí)施。所屬各級(jí)單位主要負(fù)責(zé)人為本單位內(nèi)部控制第一責(zé)任人。（八）公司各職能部門、分子公司、項(xiàng)目部結(jié)合實(shí)際情況設(shè)立內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)（崗位或接口聯(lián)系人），專項(xiàng)負(fù)責(zé)本單位內(nèi)控管理具體工作的銜接與開展；第八條風(fēng)險(xiǎn)信息收集、評(píng)估

6、及數(shù)據(jù)庫（一）風(fēng)險(xiǎn)信息收集。內(nèi)控管理部按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的相關(guān)規(guī)定，組織和指導(dǎo)各部門、分子公司、項(xiàng)目部，以業(yè)務(wù)流程為線索，開展全面、系統(tǒng)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息梳理、識(shí)別和收集工作。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。內(nèi)控管理部采用定性與定量相結(jié)合的方法，文案大全實(shí)用文檔制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，組織相關(guān)單位對(duì)所收集的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行系統(tǒng)分析，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)影響，確定風(fēng)險(xiǎn)值和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；（三）風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫。內(nèi)控管理部制定風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)、名稱與定義規(guī)范，組織建立公司及各單位業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)數(shù)據(jù)庫，以進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。未經(jīng)批準(zhǔn)，所屬各級(jí)單

7、位不得擅自修改風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。內(nèi)控管理部組織開展公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告編報(bào)工作；各單位年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和公司各專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理子報(bào)告應(yīng)于每年2月底前報(bào)至內(nèi)控管理部；公司年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告于每年4月底前上報(bào)國資委。（五）內(nèi)控管理部結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。第九條內(nèi)控管理手冊(cè)的編制（一）內(nèi)控管理部按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引規(guī)范，結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，組織開展各單位梳理業(yè)務(wù)流