利率市場化環(huán)境中商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價分析

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1、-上海交通大學(xué)MBA學(xué)位論文利率市場化環(huán)境中商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價研究1.3課題的研究方法和主要內(nèi)容本文對商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價體系的研究，首先在緒論部分對論文選題的背景和意義、相關(guān)文獻(xiàn)綜述以及論文的架構(gòu)進(jìn)行簡單的介紹；其次通過對商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價體系的定義、組織結(jié)構(gòu)、流程以及作用等基本原理的介紹，論證其對商業(yè)銀行內(nèi)部有效資源配置和風(fēng)險管理的必要性及重要性；接下來介紹了西方發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價體系，通過對其產(chǎn)生背景的介紹，引出利率風(fēng)險并對此進(jìn)行剖析，并詳細(xì)介紹了西方商業(yè)銀行內(nèi)部資金

2、轉(zhuǎn)移定價體系發(fā)展過程中的幾種不同模式對利率風(fēng)險的化解程度以及各種模式的優(yōu)缺點；然后對我國商業(yè)銀行資金管理發(fā)展的歷史及現(xiàn)狀進(jìn)行描述，通過對我國金融環(huán)境中有利因素和存在問題的分析，對在我國建立商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價體系進(jìn)行可行性研究；再接下來在前面分析的基礎(chǔ)上，開始構(gòu)建適合我國商業(yè)銀行的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價體系，從總體架構(gòu)的搭建到具體資金池的分類，詳細(xì)介紹了建立我國商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價體系的方法和步驟，并進(jìn)一步探討了建立該體系所需的配套措施以及該體系實施后對我國商業(yè)銀行的影響；最后在結(jié)語部分對本文的創(chuàng)新點和

3、不足之處進(jìn)行了總結(jié)，并提出展望。------3------上海交通大學(xué)MBA學(xué)位論文利率市場化環(huán)境中商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價研究第2章商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的理論基礎(chǔ)1.1定義和原理“商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格是指資金在商業(yè)銀行內(nèi)部不同部門、不同分支機(jī)構(gòu)、不同產(chǎn)品之間流動的價格?！保ê喎QFTP，F(xiàn)undsTransferPrice）。其實關(guān)于內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格的研究最早并非始于商業(yè)銀行領(lǐng)域，而是產(chǎn)生在發(fā)達(dá)國家的大型跨國企業(yè)中。大型跨國企業(yè)在其發(fā)展過程中，各分公司資金余缺不平衡，有些分公司資金短缺需要融資，有

4、些分公司資金富余，造成閑置，跨國公司總部將這些資金進(jìn)行集中管理，將資金從資金富余的分公司有償轉(zhuǎn)移到資金短缺的分公司，對降低融資成本起到了很好的作用。而且隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，跨國公司遇到越來越多的諸如所在國匯率波動、利率波動、通貨膨脹等各種問題，資金集中管理、內(nèi)部有償轉(zhuǎn)移的模式在實踐中被發(fā)現(xiàn)能夠更好地引導(dǎo)資金向優(yōu)勢業(yè)務(wù)發(fā)展，并有助于將風(fēng)險集中管理、內(nèi)部消化，于是關(guān)于跨國企業(yè)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格的研究開始發(fā)展起來。與跨國企業(yè)相比，商業(yè)銀行的主要經(jīng)營對象直接是資金，因此，內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價體系被運用到商業(yè)銀行的管理

5、中來后，得到了更加深入的研究。在內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移體系中，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)單元每辦理一筆業(yè)務(wù)，都需要通過內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移體系與資金中心發(fā)生全額的資金轉(zhuǎn)移。具體來說，業(yè)務(wù)單元每發(fā)生一筆負(fù)債業(yè)務(wù)，均需將該筆業(yè)務(wù)籌集到的資金以一定的價格出售給資金中心，而每當(dāng)業(yè)務(wù)單元發(fā)生一筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)時，其需要使用的資金也必須全額從資金中心購買。為了使資金在銀行的不同業(yè)務(wù)單元間的轉(zhuǎn)移具有一個可衡量的標(biāo)準(zhǔn)，充分發(fā)揮利率在資源配置中的杠桿作用，商業(yè)銀行發(fā)展了內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價體系，以內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格充當(dāng)銀行內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)的價值尺度。由于內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定

6、價體系要求資金集中管理，于是在這個資金集中的過程中，與資金相關(guān)的利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險等也相應(yīng)集中到資金中心，使得商業(yè)銀行能夠?qū)曙L(fēng)險進(jìn)行專業(yè)化的統(tǒng)一管理，大大提高了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的效率。由于資金的價格表現(xiàn)為利率，因此，商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格也可以被稱為商業(yè)銀行內(nèi)部資金利率。而商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價體系就是商業(yè)銀行確定內(nèi)部資金利率的一種定價體系。2.2流程描述商業(yè)銀行內(nèi)部資金的有償轉(zhuǎn)移是建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價體系的前提條件，但是這個轉(zhuǎn)移并非任意對象間的轉(zhuǎn)移，商業(yè)銀行的分行與分行之間不可直接進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移

7、，銀行各分支機(jī)構(gòu)籌------4------上海交通大學(xué)MBA學(xué)位論文利率市場化環(huán)境中商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價研究集的資金必須首先匯集到總行設(shè)立的資金管理部門，再通過資金管理部門分散到各使用機(jī)構(gòu)。當(dāng)然，總行設(shè)立資金管理部門的組織形式并非單一的只能在總行設(shè)立，也可以按地區(qū)設(shè)立區(qū)域資金管理中心，關(guān)于資金管理部門的組織形式我們將在下一節(jié)中加以闡述。我們在接下來的討論中，將把各種形式的資金管理部門統(tǒng)稱為“資金中心”，以方便討論。1、資金集中管理過程：商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)首先在外部獲得資金來源，如吸收企業(yè)存款、個人儲

8、蓄、同業(yè)存款等，對于每一筆分支機(jī)構(gòu)吸收到的資金來源，資金中心均以該筆業(yè)務(wù)所適用的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格進(jìn)行收購，將其集中到資金中心統(tǒng)一管理。2、資金分散使用過程：當(dāng)分支機(jī)構(gòu)發(fā)生資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如企業(yè)貸款、個人按揭、票據(jù)貼現(xiàn)等，需要使用資金時，由資金中心以該筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)適用的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格將資金出售給業(yè)務(wù)發(fā)生機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移的流程如圖1所示：商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移流程圖資金來源：分支機(jī)構(gòu)1分支機(jī)構(gòu)1資金運用：企業(yè)存款；分支機(jī)構(gòu)2分支