融資租賃有限公司融資租賃業(yè)務操作流程

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1、融資租賃有限公司融資租賃業(yè)務操作流程第一章項目前期調(diào)查與評估第二章項目立項第三章盡職調(diào)查第四章項目審查第五章項目審批第六章合同簽訂第七章租賃物交付第八章租后管理第九章檔案管理第十章附則為規(guī)范某某融資租賃有限公司（以下簡稱“公司”）融資租賃業(yè)務操作，防范操作風險，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及《公司融資租賃業(yè)務管理暫行辦法》的規(guī)定，制定本操作流程。第一章前期調(diào)查與評估第一條承租人經(jīng)理應當首先了解融資租賃的對象與條件是否符合《公司融資租賃業(yè)務管理暫行辦法》的規(guī)定，對不符合條件的對象應當立即停止調(diào)查。第二條對符合融資租賃對象的承租人，客戶經(jīng)理初步了解承租人的需求、經(jīng)營管理情況、財務狀況等，并向承租人介

2、紹融資13租賃的特征和優(yōu)勢。第一條客戶經(jīng)理根據(jù)初步溝通掌握的情況，初步判斷項目是否符合公司融資租賃的要求。第二章融資租賃項目立項第二條客戶經(jīng)理初步判斷項目可行后，協(xié)助承租人向業(yè)務部門提交《融資租賃申請書》，并按照《融資租賃申請資料清單》提供相關(guān)材料。??第三條業(yè)務部門收到承租人的申請后，由客戶經(jīng)理按流程填寫《融資租賃項目立項申請表》出具項目初審意見，報部門經(jīng)理審核、公司分管領導批準同意后正式立項。第四條融資租賃項目經(jīng)審批同意立項后，客戶經(jīng)理及時通知承租人，并根據(jù)項目立項意見進入盡職調(diào)查階段。若項目申請被否決，客戶經(jīng)理應及時通知承租人，說明理由，并退回有關(guān)項目資料。?第三章盡職調(diào)查第五條盡職

3、調(diào)查的組織。融資租賃項目立項后，業(yè)務部組建項目小組、確定項目負責人，按融資租賃項目工作要求開展盡職調(diào)查，業(yè)務部負責人要監(jiān)督項目的進度和質(zhì)量。第六條盡職調(diào)查的方法。盡職調(diào)查方法包括但不限于當面訪談、收集資料、現(xiàn)場核查、財務分析等，項目組成員可根據(jù)需要使用。第七條盡職調(diào)查內(nèi)容。盡職調(diào)查包括但不限于以下重點內(nèi)容：（一）、承租企業(yè)基本情況調(diào)查。包括企業(yè)概況、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、行業(yè)與市場情況、企業(yè)項目建設情況、13企業(yè)盈利模式、企業(yè)主要設備工藝、技術(shù)含量、企業(yè)核心競爭力、企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、主要股東、公司治理和激勵措施等情況、企業(yè)銀行信用、商業(yè)信用情況、企業(yè)對外擔保、涉訴涉案情況等。（二）、承租企業(yè)財務狀

4、況調(diào)查。要求對承租企業(yè)近三年的財務狀況、納稅情況進行調(diào)查，原則上要求使用已經(jīng)審計的財務報告，納稅申報表并依據(jù)會計勾稽關(guān)系和實地調(diào)查掌握的情況判斷會計報表的真實性、準確性及合規(guī)性；如指標計算所需數(shù)據(jù)不能從財務報表中獲取的，應在調(diào)查時查閱、分析相關(guān)明細科目后取得調(diào)查數(shù)據(jù)；財務調(diào)查時，重點關(guān)注會計報表附注中重要或異常內(nèi)容，重點關(guān)注企業(yè)遵循的會計政策和會計估計的合規(guī)性和穩(wěn)健性，資產(chǎn)減值的計提情況，審計機構(gòu)的結(jié)論性意見，重點關(guān)注企業(yè)的或有事項。（三）、租賃標的物的調(diào)查。包括租賃物的所有權(quán)狀況、租賃物轉(zhuǎn)讓的合法合規(guī)性、租賃物價值、租賃物對承租企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重要性，租賃物設置場所、租賃物購置狀況和技術(shù)特

5、性等。（四）、租賃項目風險防范措施的調(diào)查。包括風險防范措施的合法合規(guī)性、風險防范措施的可操作性、抵質(zhì)押物的價值和所有權(quán)狀況、風險防范措施需辦理的法定手續(xù)情況、擔保企業(yè)的擔保能力和意愿等。第一條盡職調(diào)查的基本要求一、注重現(xiàn)場調(diào)研。對主要人員（法定代表人、實質(zhì)控制人或核心管理人員、財務人員和技術(shù)人員）的訪談和承租企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的連續(xù)性、生產(chǎn)經(jīng)營場所或項目建設現(xiàn)場查看、標的物盤點核對、財務狀況的抽樣核查等，必須由調(diào)查人員在企業(yè)或項目現(xiàn)場進行。13二、注重財務分析。對財務指標的計算，應依據(jù)企業(yè)財務制度、會計勾稽關(guān)系與納稅情況和實地調(diào)查掌握的情況，判斷會計報表的真實性、準確性與合規(guī)性后進行，不準采用不

6、真實的財務數(shù)據(jù)?？梢酝ㄟ^杜邦分析法判斷財務指標的異常，對異常財務數(shù)據(jù)和指標應進一步核查。除財務比率分析外，還應從應收賬款、存貨、對外投資的減值準備情況分析企業(yè)會計政策的穩(wěn)健性，從應付賬款、長短期借款分析企業(yè)的商業(yè)、銀行信用，從現(xiàn)金流分析企業(yè)的償債能力，如果企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額持續(xù)為負或遠低于同期凈利潤的，應進行專項核查，并判斷其真實盈利能力和持續(xù)經(jīng)營能力。三、注重外部調(diào)查。重點調(diào)查企業(yè)商業(yè)信用情況；按需要走訪相關(guān)政府部門和管理機構(gòu)，分析企業(yè)合規(guī)經(jīng)營及信用情況；通過公司業(yè)務網(wǎng)絡了解企業(yè)的經(jīng)營情況及信用情況。四、注重征信系統(tǒng)核查。取得承租企業(yè)、擔保企業(yè)的機構(gòu)信用代碼證，登錄企業(yè)注冊地

7、政府建立的信用網(wǎng)站查詢企業(yè)信用情況，并要求出具最新人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)進行查詢結(jié)果，核實貸款記錄和財務報表是否一致，貸款信譽是否良好，同時查詢其票據(jù)、擔保等相關(guān)業(yè)務的開展情況。人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)的數(shù)據(jù)與企業(yè)借款賬面余額、對外擔保金額不致的，應查明原因并提供相應證據(jù)；若人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)有誤的，應提供由貸款銀行出具的書面證明。五、注重收集資料。除收集《融資租賃項目評審提交材料清單》所列的前三欄項目必備資料外，項目負