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《內(nèi)控審計(jì)報(bào)告種類》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫(kù)。
1、為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場(chǎng)安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個(gè)人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃內(nèi)控審計(jì)報(bào)告種類 XXXX審計(jì)項(xiàng)目 負(fù)責(zé)人：批準(zhǔn)人: XX年07月28日 目錄 一、審計(jì)計(jì)劃 審計(jì)目的審計(jì)范圍審計(jì)依據(jù)審計(jì)組說明審計(jì)周期審計(jì)程序?qū)徲?jì)內(nèi)容 二、審計(jì)過程 審計(jì)項(xiàng)目總表審計(jì)依據(jù)明細(xì)表審計(jì)過程匯總 三、審計(jì)報(bào)告 審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告格式 四、審計(jì)報(bào)告范文 一、審計(jì)計(jì)劃 審計(jì)目的審計(jì)范圍審計(jì)依據(jù) 公司程序文件、作業(yè)指導(dǎo)書及相關(guān)支持性文件?！ 徲?jì)組成員 組長(zhǎng)：成員： 審計(jì)周期 XX
2、年05月12日到05月31日 審計(jì)程序目的-通過該培訓(xùn)員工可對(duì)保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個(gè)行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場(chǎng)安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個(gè)人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃 首次會(huì)議時(shí)間：地點(diǎn)： 審計(jì)組宣布審計(jì)目的、范圍、依據(jù)、方法、程序、日程安排及有關(guān)事項(xiàng)。審計(jì)組成員及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間： 審計(jì)人員通過審查會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券，向有關(guān)
3、單位和個(gè)人調(diào)查等方式進(jìn)行審計(jì)，取得證明材料，并按規(guī)定編制審計(jì)工作底稿?！ ∧┐螘?huì)議時(shí)間：地點(diǎn)： 審計(jì)組組長(zhǎng)主持召開末次會(huì)議，進(jìn)行評(píng)審總結(jié)，進(jìn)行后繼改善工作。公司管理層，審計(jì)組成員及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加?！ ∠嚓P(guān)人員做好會(huì)議記錄。審計(jì)報(bào)告時(shí)間： 審計(jì)組組長(zhǎng)給出最終審計(jì)報(bào)告，呈報(bào)各級(jí)管理者，本次審計(jì)工作結(jié)束?！ 徲?jì)內(nèi)容 審計(jì)范圍主要包括：1.2.3.4. 審計(jì)內(nèi)容主要包括：——管理文件；——程序文件；——各類記錄；——工作流程；——現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境；——檢驗(yàn)報(bào)告?！ 《徲?jì)過程 審計(jì)項(xiàng)目總表目的-通過該培訓(xùn)員工可對(duì)保安行業(yè)有初步
4、了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個(gè)行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場(chǎng)安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個(gè)人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃 內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目總表 審計(jì)依據(jù)明細(xì)表 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告格式 XX-11-0114:56 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告格式 內(nèi)部審計(jì)雖然不參與單位的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，但隨著集團(tuán)公司的規(guī)模擴(kuò)大，內(nèi)部審計(jì)作為 集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其作用越來越重要。集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)不同與社會(huì)審計(jì)，同樣內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與社會(huì)審計(jì)報(bào)告存在較大差別， 社會(huì)審計(jì)遵循的是《
5、獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》，而內(nèi)部審計(jì)遵循的是《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》。因此兩者在審 計(jì)的獨(dú)立性上、審計(jì)方式、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)目的、審計(jì)職責(zé)作用是不同的。從而使內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部控制的健全有效，會(huì)計(jì)信息的真實(shí)合法完整，經(jīng)營(yíng) 績(jī)效，經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營(yíng)合規(guī)性等進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)、整改及獎(jiǎng)懲建議。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告作為改進(jìn)內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對(duì)集團(tuán)公司本單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并 對(duì)外保密。 而社會(huì)審計(jì)主要圍繞會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見，對(duì)外出具《審計(jì)報(bào)告》，具有目的-通過該培訓(xùn)員工可對(duì)保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提
6、升其的專業(yè)水平，并確保其在這個(gè)行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場(chǎng)安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個(gè)人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃 鑒證作用，需要對(duì)股東、債權(quán)人、及社會(huì)公眾使用人負(fù)責(zé)，社會(huì)審計(jì)出具的《管理建議書》 僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。但內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)在工作上具有一致性，在審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)方法等方面 有一致之處。因此《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第7號(hào)--審計(jì)報(bào)告》某些要求，值得我們?cè)趯憙?nèi)部審 計(jì)報(bào)告時(shí)參考，如審計(jì)的目的、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)責(zé)任、審計(jì)的實(shí)施過程等在內(nèi)部
7、 審計(jì)報(bào)告中也需要體現(xiàn)?！ ⌒枰赋龅氖莾?nèi)部審計(jì)報(bào)告更突出對(duì)內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對(duì)內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不 足提出具體審計(jì)意見及處罰建議，這與社會(huì)審計(jì)的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團(tuán)公司出具的分公司審計(jì)報(bào)告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討?！ ∫弧⒎饷妗 ?**公司機(jī)密內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 報(bào)告名稱：關(guān)于abc的審計(jì)報(bào)告報(bào)告編號(hào)：abc集團(tuán)內(nèi)審字[200x]第0xx號(hào)出具報(bào)告時(shí)間：200x年xx月xx日?qǐng)?bào)告抄送：董事長(zhǎng)、各副總裁、董事長(zhǎng)助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、xx部門 二、報(bào)告正文 關(guān)于abc分公司的審計(jì)報(bào)告目的-通過該培
8、訓(xùn)員工可對(duì)保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個(gè)行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場(chǎng)安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個(gè)人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃 abc集團(tuán)內(nèi)審字［200x］第0x
