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1、自從人類進入商品經濟社會以來，貿易即已成為人們日?；顒拥闹饕糠?，并成為一國經濟增長的主動力。國際分工的深化、大量國際統(tǒng)一標準規(guī)則的建立內控審計報告模板 篇一：內部審計報告格式模板 致：由：日期：關于：一、背景 我們受XX集團董事會委托，每年度需對各子公司及合營公司的內部控制進行一次評價?！ 《⒛康摹 ∵M行內部控制評價是對相關內部控制的設計與執(zhí)行狀況進行整體評價。并依據評價結果對發(fā)現的內部控制設計或執(zhí)行缺陷提出我們的改善建議。以使內部控制合理合規(guī)，達到糾錯防弊，提高效率的目的?！ ∪?、范圍 業(yè)務范圍：本次審計涉及的業(yè)務流程期間范圍：本次審計涉及的期間
2、 四、方法 此次內部控制評價過程中，我們依據《內部控制基本規(guī)范》、《內部控制應用指引》及其解讀與XX集團的相關政策規(guī)定及相關法律法規(guī)的要求。采用了訪談、查閱相關資料、實地察看及穿透測試等工作程序?！ ∥?、說明 說明審計過程中受到的局限及可能對審計結論造成的影響或其他特別事項?！ ×⒖傮w結論隨著信息化和全球化的發(fā)展，國家及地區(qū)之間的貿易也已成為拉動一國經濟的三駕馬車之一，甚至是三駕馬車之首，奧巴馬政府成立之日起自從人類進入商品經濟社會以來，貿易即已成為人們日?；顒拥闹饕糠郑⒊蔀橐粐洕鲩L的主動力。國際分工的深化、大量國際統(tǒng)一標準規(guī)則的建立 依據審計范
3、圍所提業(yè)務流程排列，并依各業(yè)務流程的作業(yè)點進行評價表達，不但要提出發(fā) 現的問題，也要對沒有問題點的環(huán)節(jié)予以肯定說明?！ ?.業(yè)務流程（如貨幣資金） 2.業(yè)務流程3.……4.…… 七、具體審計發(fā)現與建議 根據審計總體結論中所列示的問題，分項進行具體闡述?！ γ恳粏栴}的闡述都應分為審計發(fā)現、產生原因、造成影響和審計建議四個方面進行，被審單位管理層有不同意見的，還需列出管理層的回應。 問題1：用一句話概括，明確指出問題所在。（對應審計總體結論） ①審計發(fā)現：具體描述審計發(fā)現的問題，同時須舉證證明問題確實存在。②原因分析：對問題產生的原因進行分析，原因盡可
4、能與建議相對應。③造成影響：該問題的存在已經造成的負面影響或可能帶來的風險。④審計建議：提出具體的改進建議，應盡可能明確、可操作、不空洞。⑤業(yè)務部門反饋：描述被審單位管理層就該項問題與建議持有的意見。問題2：…… 八、后續(xù)跟蹤隨著信息化和全球化的發(fā)展，國家及地區(qū)之間的貿易也已成為拉動一國經濟的三駕馬車之一，甚至是三駕馬車之首，奧巴馬政府成立之日起自從人類進入商品經濟社會以來，貿易即已成為人們日?；顒拥闹饕糠郑⒊蔀橐粐洕鲩L的主動力。國際分工的深化、大量國際統(tǒng)一標準規(guī)則的建立 描述就審計問題與被審計單位達成共識的改進計劃，以計劃表形式填寫。此欄只適用于需
5、要后續(xù)跟蹤的項目及事項。 根據報告中【審計發(fā)現與建議】的內容，與業(yè)務部門達成共識，制定改進計劃如下,我們 將在*年*月實施后續(xù)跟蹤: 注:*年*月是指計劃表中最后一項預計完成時間. 篇二：內控審計報告模板 審計報告 金橋監(jiān)審（yyyy）200號 山東金橋集團有限公司 內部控制審計報告 山東金橋集團有限公司董事會： 集團企管審計部根據核準的yyyy年年度審計計劃，于yyyy年mm月dd日-dd日對MM有限責任公司實施了內部控制審計。本次審計的主要目的是檢查和評價采購及付款、銷售及收款、存貨管理及成本核算等業(yè)務流程相關制度的有效性和日常執(zhí)行的遵循
6、性。我們審閱了相關制度，與相關采購、銷售、倉儲、財務等部門人員進行了面談，并抽查了相關業(yè)務的處理文件?，F將審計中情況報告如下： 一、財務收支管理隨著信息化和全球化的發(fā)展，國家及地區(qū)之間的貿易也已成為拉動一國經濟的三駕馬車之一，甚至是三駕馬車之首，奧巴馬政府成立之日起自從人類進入商品經濟社會以來，貿易即已成為人們日?；顒拥闹饕糠?，并成為一國經濟增長的主動力。國際分工的深化、大量國際統(tǒng)一標準規(guī)則的建立 公司財務核算總體比較規(guī)范，能夠按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，公司財務部制訂了財務管理條例使之成為日常財務管理、核算的標準?，F主要突出的問題是財務總監(jiān)如何直接參與企業(yè)業(yè)
7、務管理，特別是對重大的資本性支出、費用性支出加強事前審核和監(jiān)督。 1、貨幣資金支出缺乏財務總監(jiān)的審批手續(xù) 本次審計，我們抽查了公司部分收付款憑證。發(fā)現公司在部分收付款作業(yè)中相關業(yè)務單證及審批手續(xù)并不完備，特別是財務總監(jiān)沒有在重要財務收支上履行審批責任。舉例如下： ?。?） （2） 審計建議： 公司制訂了完備的財務部管理文件，對財務部的日常工作都作了相應的規(guī)章制度。但沒有對各種支出的審批程序、審批權限作出清晰的規(guī)定，出現了以上情況，我們建議： 任何一項財務收支均應由內部填制單證，并經授權程序批準。包括提現、資金劃撥等業(yè)務。建議公司設計相關單證及授權審批
8、程序?！ ?、 3、
