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1、為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場(chǎng)安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個(gè)人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃所得稅匯算清繳報(bào)告模板 ABC公司 二零一叁年度 企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證報(bào)告 目錄 一、鑒證報(bào)告書二、附件：1、企業(yè)基本情況表 2、企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證事項(xiàng)說(shuō)明3、企業(yè)所得稅年度納稅鑒證表及其附表4、上海********稅務(wù)師事務(wù)所營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件5、上海********稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證復(fù)印件6、注冊(cè)稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格證書復(fù)印件 上海********稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 BeijingHwuasonTimesTaxAgentCompanyLtd. 企業(yè)所得稅匯
2、算清繳鑒證報(bào)告 ****稅鑒字[XX]第A號(hào) ABC公司：目的-通過(guò)該培訓(xùn)員工可對(duì)保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個(gè)行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場(chǎng)安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個(gè)人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃 我們接受ABC公司委托，對(duì)XX年度企業(yè)所得稅匯算清繳情況進(jìn)行了鑒證。我們鑒證時(shí)主要依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》以及其他稅收法律、法規(guī)、規(guī)范性文件，并參照《企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則》和《指南》，對(duì)被鑒證單位提供的憑證、賬冊(cè)、有關(guān)會(huì)計(jì)資料和
3、數(shù)據(jù)，實(shí)施我們認(rèn)為必要的鑒證程序。 被鑒證單位對(duì)所提供有關(guān)資料的真實(shí)性、合法性、合理性和完整性等事項(xiàng)負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是，按照企業(yè)所得稅匯算清繳有關(guān)規(guī)定進(jìn)行鑒證，并出具鑒證報(bào)告，獨(dú)立、客觀、公正地發(fā)表意見。 被鑒證單位應(yīng)當(dāng)按照鑒證業(yè)務(wù)委托書的要求使用鑒證報(bào)告。委托人或其他第三者因使用鑒證報(bào)告不當(dāng)所造成的后果，與鑒證人及其所在的鑒證機(jī)構(gòu)無(wú)關(guān)。企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)的鑒證過(guò)程及主要實(shí)施情況 1．注冊(cè)稅務(wù)師合理充分信任的內(nèi)控制度有效性、合法性的評(píng)述?！ ∥覀?cè)阼b證過(guò)程中，經(jīng)實(shí)施控制測(cè)試，未發(fā)現(xiàn)有效貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度不具有合法性的證據(jù)，準(zhǔn)備合理充分信賴被鑒證單位的內(nèi)部控制制度?！ ?．企業(yè)所
4、得稅匯算清繳有關(guān)的各項(xiàng)內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)相關(guān)性、可靠性的評(píng)述。相關(guān)性。我們?cè)阼b證過(guò)程中，對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)計(jì)核算資料和納稅申報(bào)資料等內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)，按準(zhǔn)則規(guī)定的程序進(jìn)行鑒證，所取得的證據(jù)資料能夠支持企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證結(jié)論。目的-通過(guò)該培訓(xùn)員工可對(duì)保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個(gè)行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場(chǎng)安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個(gè)人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃 可靠性。我們?cè)阼b證過(guò)程中，按照鑒證程序，依據(jù)法定的鑒證評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)取得的有關(guān)證據(jù)資料，進(jìn)行鑒別和判斷后，沒有發(fā)
5、現(xiàn)被鑒證單位申報(bào)不實(shí)的證據(jù)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)為被鑒證單位的企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)事項(xiàng)具有法律真實(shí)性?！ ?．對(duì)納稅人提供的會(huì)計(jì)資料及納稅資料等進(jìn)行鑒證、驗(yàn)證、計(jì)算和進(jìn)行職業(yè)推斷的情況?！ ∮捎诖嬖谝韵虑樾?，我們決定，出具無(wú)保留意見的鑒證報(bào)告。 鑒證事項(xiàng)符合法定性標(biāo)準(zhǔn)，涉及的會(huì)計(jì)資料及納稅資料符合國(guó)家法律、法規(guī) 及稅收有關(guān)規(guī)定?！ ∽?cè)稅務(wù)師已經(jīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定實(shí)施了必要的鑒證程序，鑒證過(guò)程未受到限制。注冊(cè)稅務(wù)師獲取了鑒證事項(xiàng)所需的充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)，完全可以確認(rèn)企業(yè)所得稅的具體納稅金額。鑒證結(jié)論 經(jīng)對(duì)被鑒證單位XX年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)進(jìn)行鑒證，我們確認(rèn)可以根據(jù)下列數(shù)據(jù)辦理企業(yè)所得稅匯算清繳納
6、稅申報(bào)或?qū)徟乱耍骸 ?、營(yíng)業(yè)收入2、利潤(rùn)總額加：納稅調(diào)整增加額減：納稅調(diào)整減少額 加：境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損3、納稅調(diào)整后所得減：彌補(bǔ)以前年度虧損4、應(yīng)納稅所得額稅率5、應(yīng)納所得稅額減：減免所得稅額減：抵免所得稅額6、應(yīng)納稅額目的-通過(guò)該培訓(xùn)員工可對(duì)保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個(gè)行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場(chǎng)安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個(gè)人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃 加：境外所得應(yīng)納所得稅額減：境外所得抵免所得稅額7、實(shí)際應(yīng)納所得稅額 減:本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額8、本年應(yīng)補(bǔ)的所得稅額
7、 元；元；元；元；元；元；元；元； 元；元；元；元；元；元；元；元；元?！ ≈薪闄C(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師： 聯(lián)系地址：聯(lián)系電話： 上海********稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 XX年月日 附件1: 企業(yè)基本情況表 納稅年度：XX年01月01日-12月31日 索引號(hào)：Z102 企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證報(bào)告(無(wú)保留意見) (參考范本) XXXXXX公司：目的-通過(guò)該培訓(xùn)
