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《跟蹤審計實施方案設計76324》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在工程資料-天天文庫。
1、實用標準文案項目編號：LDCGJ201211號項目名稱：羅甸縣獨立高中建設項目跟蹤審計服務實施方案辦公地址：貴陽市瑞金中路久遠大廈906室電話：（0851）5880962傳真：（0851）5880962手機：13985125801郵箱：531799380@qq.com精彩文檔實用標準文案羅甸縣獨立高中建設項目跟蹤審計實施方案目錄一、概述錯誤！未定義書簽。1、開展政府BT項目審計監(jiān)督的必要性62、建設項目概況及主要服務內容53、BT建設項目參建各方的關系64、建設項目跟蹤審計的作用65、跟蹤審計工作原則76、審計組人員組成及審計工作計劃8二、完工工程中期結算審查8（一
2、）審查建設項目“四制”執(zhí)行情況81、審查BT合同的合理性82、審查參建各方的招投標是否規(guī)范93、審查監(jiān)理方履約情況9（二）審查建設項目完工工程造價101、審查BT方資金籌措及實際到位、支付情況102、階段審計重點113、完工工程造價審核11三、后續(xù)工程全過程跟蹤審計12精彩文檔實用標準文案1、現場駐點，收集第一手資料122、關注變更，主動控制123、建立與被審計單位的定期聯系制度134、實行重大事項及時報告制度錯誤！未定義書簽。5、工程進度款審核錯誤！未定義書簽。四、工程竣工決算審計141、建筑安裝工程投資的真實、合規(guī)性審查142、工程結算造價審核143、建設資金及
3、財務決算專項審查15附錄：全過程造價控制及跟蹤審計相關表格附錄一：合同審查意見16附錄二：隱蔽、簽證工程跟蹤審核記錄表17附錄三：工程項目年第期進度款支付建議表18附錄四：工程項目進度預算變動差異分析表19附錄五：材料（設備）價格簽認單20附錄六：索賠費用審批表21附錄七：設計變更審批表22精彩文檔實用標準文案羅甸縣獨立高中建設項目跟蹤審計實施方案一、概述1、開展政府BT項目審計監(jiān)督的必要性：BT（BuildTransfer）即建設移交，是一種“交鑰匙”的工程建設模式，是在基礎設施建設領域中通常采用的一種投資建設模式，它由項目發(fā)起人通過公開招標的方式確定建設方（出資
4、人、代建方），由建設方組建項目公司，負責項目資金籌措和工程建設，并在規(guī)定時限內將竣工后的項目移交給項目發(fā)起人，項目發(fā)起人根據事先簽訂的回購協(xié)議分期向投資者支付項目總投資及合理收益的一種融資建設方式。BT建設模式，作為一種新型的投融資建設模式，集融資、投資、項目建設與政府特許、政府采購等行為于一體，較好的體現了資本、技術、管理、市場、政策等資源的有效整合，有效的解決了城市化進程的資金瓶頸問題，但是也存在一系列缺陷，如建設費用過大、項目實施階段周期長、分包情況嚴重、項目質量得不到應有的保證等問題。政府BT項目只是建設項目因融資方式的不同導致的建設方式的改變，并未改變政府
5、是最終的出資人這一實質，也并未改變建設項目資金的國有屬性，所以審計機關有權也有責任對政府BT項目加強審計監(jiān)督，不應由于建設方式的改變而放棄審計監(jiān)督。精彩文檔實用標準文案政府BT項目中，政府作為投資人與出資人和施工單位之間是平等的民事主體。政府作為委托方將需要建設的項目委托出資人和施工單位進行融資建設，并按約定支付其建設費用和融資費用，最終獲取建設項目的使用權和所有權。出資人和施工單位作為受托方接受政府的要約，按照政府對建設項目的要求進行融資并實施建設，并按約定接受其建設費用和融資費用，交付建設項目的使用權和所有權。在這一委托與受托主體之間，經濟關系是其主要關系。在建
6、設項目質量、功能、工期一定的情況下，政府的目標在于降低建設費用和融資費用，而出資人和施工單位的目標在于提高建設費用和融資費用，從而獲取更高的經濟回報。正是由于這一經濟利益的對立，使得審計監(jiān)督顯得十分必要。2、建設項目概況及主要服務內容：羅甸縣獨立高中建設項目第一期工程采用BT模式建設，計劃完成投資9726萬元，共建設9棟單位工程，總建筑面積61840㎡。代建單位為廣西創(chuàng)億房地產開發(fā)有限公司，承建施工單位為廣西建工集團第三建筑工程有限責任公司，監(jiān)理單位為貴州三維工程監(jiān)理有限責任公司。目前，該項目預計完成投資4650萬元。其中：圖書樓、教學樓、教學兼實驗樓、行政辦公大樓
7、已主體封頂，正在進行墻體填充；科技藝術樓三層主體完工；多功能教學樓基礎施工完成基礎，待第三層主體圖紙更改完成后即可進行施工；學生食堂正在進行一層主體施工；學生宿舍樓A、B棟地梁澆筑完畢。精彩文檔實用標準文案第一期工程預計2013年7月份全面完工投入使用。主要服務內容：（1）對進駐審計前完工工程部分進行中期結算審查；（2）對后續(xù)建設內容進行全過程跟蹤審計；（3）對項目進行竣工決算審計。為了確保審計質量和工作成效，我公司根據該項目特點，制定了審計工作實施方案，力求利用專業(yè)技術優(yōu)勢在為合同控制、設計變更及簽證控制、合同跟蹤、隱蔽工程、索賠等各方面為委托提供分析意見和控
