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《廣東省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法.doc》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。
1、廣東省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法第一章 總則第一條 為了規(guī)范省級預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，參照財政部、中國人民銀行、監(jiān)察部、審計署印發(fā)的《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，制定本辦法。第二條 本辦法適用于省級各部門及所屬納入財政管理的行政事業(yè)單位和財政預(yù)算單列的企業(yè)集團總公司（以下統(tǒng)稱省級預(yù)算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外幣存款賬戶）的管理。省級預(yù)算單位分為一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位（特殊情況可分為三級、四級等預(yù)算單位，下
2、同）和基層預(yù)算單位。第三條省級預(yù)算單位開立、變更、撤消銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。第四條省級預(yù)算單位必須由其財務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤消手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。嚴(yán)禁單位內(nèi)設(shè)機構(gòu)（處、科室）開設(shè)銀行賬戶，分散管理。第五條 省級預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。第六條 省級預(yù)算單位應(yīng)在經(jīng)批準(zhǔn)具有代辦財政性資金收付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行開立銀行賬戶。存款利息按財政資金管理規(guī)定處理。第二章 銀行賬戶的設(shè)置第七條 除國家另有規(guī)定外，每個省級預(yù)算
3、單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、經(jīng)營性、自籌以及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。第八條 省級預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。如有文件規(guī)定需另行開設(shè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶的從其規(guī)定。第九條 省級預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的收費、罰款等其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金，原則上全部實行委托銀行代收款。如法律、法規(guī)允許并經(jīng)廣東省財政廳（以下簡稱省財政廳）核準(zhǔn)，確需由單位自行收取預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的，單位可開設(shè)一個應(yīng)繳財政收入?yún)R繳專用存款賬
4、戶，用于預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時上繳省級國庫或省級財政專戶，不得用于本單位的支出。第十條 省級預(yù)算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，可分別開設(shè)一個售房收入、住房維修基金、個人公積金、購房補貼專用存款賬戶，用于核算職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的購房款等資金。第十一條 需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的省級預(yù)算單位，可根據(jù)外匯管理機構(gòu)和省財政廳的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理。第十二條 省級預(yù)算單位按相關(guān)規(guī)定可開設(shè)黨費、工會經(jīng)費和社會保險繳費專用存款賬戶。第十三條 省級預(yù)算單位因特殊原因，
5、經(jīng)廣東省財政廳批準(zhǔn)可開設(shè)如下賬戶：（一）垂直管理獨立核算的非法人機構(gòu)，確需開設(shè)的基本存款等賬戶；（二）省級一級預(yù)算單位實行獨立核算的離退休機構(gòu)，確需開設(shè)的離退休經(jīng)費專戶；（三） 按照有關(guān)規(guī)定或其他特殊情況，確需開設(shè)的賬戶。第三章 銀行賬戶的開立第十四條省級預(yù)算單位按本辦法規(guī)定報經(jīng)省財政廳審批后，可開立銀行賬戶。二級以下（含二級）預(yù)算單位按照基層預(yù)算單位管理。第十五條省級預(yù)算單位需開立銀行賬戶時，應(yīng)報送“開立銀行賬戶申請報告”，填寫省財政廳統(tǒng)一規(guī)定的《省級一級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附件一）或《省級基層預(yù)
6、算單位開立銀行賬戶申請表》（附件二），并提供相關(guān)證明材料。“開立銀行賬戶申請報告”應(yīng)詳細說明本單位的基本情況和申請開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需說明的情況等。省級預(yù)算單位提供的證明材料包括：（一）開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件復(fù)印件。（二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：1、基本建設(shè)項目的立項批準(zhǔn)文件；2、按照法律、行政法規(guī)規(guī)定的程序批準(zhǔn)收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外
7、資金的文件，收取的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金不能實行委托銀行代收方式的充分依據(jù)；3、實行住房制度改革的批復(fù)文件；4、擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；5、其他相應(yīng)證明材料。第十六條一級預(yù)算單位（含本級，下同）的“開立銀行賬戶申請報告”、《省級一級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附軟盤）及相關(guān)證明材料，由其財務(wù)部門報省財政廳審批。第十七條基層預(yù)算單位的“開立銀行賬戶申請報告”、《省級基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附軟盤）及相關(guān)證明材料應(yīng)經(jīng)一級預(yù)算單位審核簽署意見后，報省財政廳審批；實行垂直管理的一級預(yù)算單位所屬的省直基層
8、預(yù)算單位開設(shè)賬戶的申請應(yīng)經(jīng)一級預(yù)算單位審核簽署意見后，報省財政廳審批；市縣基層單位開設(shè)賬戶的申請由省財政廳委托一級預(yù)算單位按照本辦法的規(guī)定進行審批，并將審批結(jié)果報省財政廳備案。第十八條省財政廳對省級預(yù)算單位報送的開戶申請及有關(guān)資料進行審核，并于15個工作日內(nèi)對同意開設(shè)的銀行賬戶簽發(fā)《省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（附件三）。第十九條省財政廳對同意開設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在《省級預(yù)算單位開
