山西省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

《山西省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。

1、山西省財(cái)政廳?中國(guó)人民銀行太原中心支行山西省監(jiān)察廳?山西省審計(jì)廳?關(guān)于印發(fā)《省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知?晉財(cái)庫(kù)〔2009〕12號(hào)??省級(jí)各預(yù)算單位、各市財(cái)政局、人民銀行各市中心支行、各有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)：為進(jìn)一步加強(qiáng)省級(jí)預(yù)算單位資金管理，嚴(yán)格控制并規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立、變更和撤銷銀行賬戶，完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，深化財(cái)政國(guó)庫(kù)改革，從根本上遏制“多頭開(kāi)戶”和“小金庫(kù)”現(xiàn)象，參照《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（財(cái)庫(kù)[2002]48號(hào)）及其補(bǔ)充通知（財(cái)庫(kù)[2004]1號(hào)），結(jié)合我省清理整頓預(yù)算單位銀行賬戶工作，制定了《省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā),請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。??山

2、西省財(cái)政廳中國(guó)人民銀行太原中心支行山西省監(jiān)察廳山西省審計(jì)廳???????????????????二〇〇九年四月三十日?省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法?第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的順利實(shí)施，嚴(yán)格控制并規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立、變更和撤銷銀行賬戶，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于省級(jí)各部門(mén)及所屬行政事業(yè)單位（含全額、差額、自收自支事業(yè)單位）及與其存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、基金會(huì)等社團(tuán)組織（以下統(tǒng)稱“省級(jí)預(yù)算單位”）銀行賬戶的管理。第三條省級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立、變更和撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政部門(mén)審批

3、、備案制度。第四條省級(jí)預(yù)算單位辦理銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷手續(xù)，必須由法定代表人或經(jīng)法定代表人書(shū)面授權(quán)的本單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)人員統(tǒng)一辦理。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)原則上不得開(kāi)立銀行賬戶，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。第五條省級(jí)預(yù)算單位法定代表人對(duì)本單位銀行賬戶申請(qǐng)開(kāi)立及使用的真實(shí)性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。第六條為確保財(cái)政資金運(yùn)行的安全，省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)在銀監(jiān)部門(mén)批準(zhǔn)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行賬戶。第二章銀行賬戶的設(shè)置第七條省級(jí)預(yù)算單位按照工作職能可開(kāi)立如下銀行賬戶：（一）零余額賬戶。實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的省級(jí)預(yù)算單位，可開(kāi)立零余額賬戶，用于辦理財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)的轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)。（二）基本存款

4、賬戶。沒(méi)有實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的省級(jí)預(yù)算單位可開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，用于辦理本單位日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。已經(jīng)實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的省級(jí)預(yù)算單位，原基本存款賬戶可暫時(shí)保留，根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革進(jìn)展情況，按照財(cái)政部門(mén)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理、歸并、撤銷。（三）專用存款賬戶1、財(cái)政匯繳專戶。省級(jí)預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的非稅收入，不能直接繳入國(guó)庫(kù)和財(cái)政專戶的，可開(kāi)立財(cái)政匯繳專戶，用于非稅收入的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)和省級(jí)財(cái)政專戶，不得用于本單位的支出；預(yù)收資金需要退付的，可按規(guī)定辦理。2、基本建設(shè)資金賬戶。省級(jí)預(yù)算單位經(jīng)國(guó)家或省發(fā)改委批準(zhǔn)的基本建設(shè)項(xiàng)目，可開(kāi)立基本建設(shè)資金賬戶。3、

5、公積金賬戶。用于辦理省級(jí)預(yù)算單位職工個(gè)人住房公積金的繳存、提取和使用。4、外匯人民幣限額賬戶?？筛鶕?jù)外匯管理機(jī)構(gòu)和財(cái)政部門(mén)的有關(guān)規(guī)定辦理。5、黨費(fèi)、工會(huì)會(huì)費(fèi)專用存款賬戶。省級(jí)預(yù)算單位可開(kāi)設(shè)黨費(fèi)、工會(huì)會(huì)費(fèi)專用存款賬戶，用于核算黨費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收集和上繳。6、其他專用存款賬戶。（四）一般存款賬戶。事業(yè)單位從其基本存款賬戶、基本建設(shè)資金賬戶以外的銀行取得的貸款，可在該貸款銀行開(kāi)立一般存款賬戶。（五）臨時(shí)存款賬戶。省委、省政府批準(zhǔn)的臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu)，經(jīng)掛靠單位審核同意，可開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶。第八條省級(jí)預(yù)算單位在上述資金來(lái)源之外取得的其他資金，除有特殊情況外，應(yīng)根據(jù)其資金性質(zhì)，在上述賬戶內(nèi)予以核算，不得再開(kāi)立

6、其他賬戶。第三章銀行賬戶的開(kāi)立第九條省級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)向財(cái)政廳報(bào)送“開(kāi)立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”，同時(shí)填寫(xiě)財(cái)政廳統(tǒng)一印制的《省級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立（變更、撤銷）銀行賬戶申請(qǐng)表》（附件1），并提供相關(guān)證明材料?！伴_(kāi)立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明本單位的基本情況和申請(qǐng)開(kāi)戶的理由，包括所開(kāi)賬戶名稱、性質(zhì)、用途和使用范圍，開(kāi)戶依據(jù)或開(kāi)戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要證明的情況等。省級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶提供的證明材料包括：（一）法定代表人證明材料或法定代表人授權(quán)證明；（二）開(kāi)立零余額賬戶、基本存款賬戶的，應(yīng)提供省政府機(jī)構(gòu)編制、民政等部門(mén)批準(zhǔn)單位成立的文件、登記證書(shū)和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)核發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼

7、證的原件、復(fù)印件。（三）開(kāi)立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：1、基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件；2、按照國(guó)務(wù)院或省政府規(guī)定收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外收費(fèi)的文件；3、貸款協(xié)議等證明材料；4、擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；5、其他相應(yīng)證明材料。第十條一級(jí)預(yù)算單位（含本級(jí)，下同）的“開(kāi)立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”、《省級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立（變更、撤銷）銀行賬戶申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料