我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在問題及對(duì)策研究

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1、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在問題及對(duì)策研究摘要：一個(gè)國(guó)家或一個(gè)地區(qū)60歲以上的人口占該國(guó)家或地區(qū)人口總數(shù)的10%或以上，或者65歲以上的人口占該地人口總數(shù)的7%或以上，即意味著這個(gè)國(guó)家或地區(qū)的人口處于老齡化社會(huì)。中國(guó)已于1999年提前進(jìn)入人口老齡化社會(huì)，在全面建設(shè)小康社會(huì)的進(jìn)程中，中國(guó)的人口老齡化問題將更加突出，人口老齡化問題將對(duì)中國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生重大影響。關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度部分積累制問題對(duì)策我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展歷史：1.1951-1957年的創(chuàng)建階段，1951年頒布，1953年修改后實(shí)施的《中華人民共

2、和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》規(guī)定了企業(yè)職工因遇疾病、負(fù)傷、殘疾、年老、死亡和生育等事項(xiàng)，都可按一定條件和標(biāo)準(zhǔn)享受相應(yīng)待遇，這標(biāo)志著中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度正式建立。2?養(yǎng)老保險(xiǎn)制度遭嚴(yán)重破壞階段，1966年至1976年十年動(dòng)亂期間，中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)遭受到嚴(yán)重挫折和損失。3.養(yǎng)老保險(xiǎn)制度恢復(fù)和調(diào)整階段，十年動(dòng)亂結(jié)束后，1978年到1992年養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，恢復(fù)和調(diào)整階段。4?養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施創(chuàng)新改革，傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式已難以為繼，資金來源單一，歷史債務(wù)沉重,難以形成全國(guó)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度等矛盾日益突出，自八十年代開始進(jìn)

3、行了一系列養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革。1991年我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革進(jìn)程開始啟動(dòng)，至今大致經(jīng)歷了三個(gè)階段。第一階段：1991年到1996年，傳統(tǒng)的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制向社會(huì)保險(xiǎn)體制轉(zhuǎn)變；第二階段：1997年到2000年，統(tǒng)一的全國(guó)企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度基本形成：第三階段：2001年開始,統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)體制進(jìn)一步調(diào)整。中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度目前實(shí)行的是90年代開始的“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”的部分積累制模式?，F(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)模式在實(shí)行過程中出現(xiàn)了許多問題，這對(duì)即將進(jìn)入老齡人口增長(zhǎng)高峰期的中國(guó)來說，必然要求盡快完善現(xiàn)行的社會(huì)統(tǒng)

4、籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的部分積累制，完成制度轉(zhuǎn)變，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)高效、快速、健康發(fā)展。要對(duì)現(xiàn)行體制進(jìn)行完善與改進(jìn),必須首先明確當(dāng)前中國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)體制所存在的弊病和問題：1.保障的覆蓋面不夠。由于國(guó)家在設(shè)計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方案時(shí)，沒有把機(jī)關(guān)、事業(yè)單位納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌范圍,因此，在城鎮(zhèn)三大社會(huì)體系組織中的三類人群的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度各不一樣。機(jī)關(guān)公務(wù)員和全額財(cái)政撥款的事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)仍由國(guó)家財(cái)政統(tǒng)包。差額撥款和自收自支事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)雖實(shí)行了社會(huì)統(tǒng)籌、個(gè)人繳費(fèi)，但在具體政策和業(yè)務(wù)操作上，與企業(yè)的養(yǎng)老

5、保險(xiǎn)制度相比存在很大的差異性。2.養(yǎng)老保障制度轉(zhuǎn)軌過程中形成的歷史遺留問題沒有解決?；饋碓辞绬我?，收支矛盾日顯突出。當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來源主要是保險(xiǎn)費(fèi)的收入及利息收入和財(cái)政補(bǔ)貼。由于經(jīng)濟(jì)條件，保費(fèi)欠繳的情況非常嚴(yán)重；另一方面基金保值增值的幅度又太小，加上老齡人口數(shù)量的不斷上升導(dǎo)致享受養(yǎng)老金的人數(shù)不斷增加繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的人數(shù)卻不斷減少。企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金收繳又極其困難，表現(xiàn)為拖欠企業(yè)戶數(shù)多、金額大、時(shí)間長(zhǎng)，致使許多地方養(yǎng)老保險(xiǎn)金收不抵支，嚴(yán)重影響了養(yǎng)老金的發(fā)放。少數(shù)效益好、退休人員少的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)

6、養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，認(rèn)為本單位離退休人員少而需繳納的保險(xiǎn)金多，感覺吃虧；少數(shù)企業(yè)有能力繳而不繳，認(rèn)為離退休職工保險(xiǎn)費(fèi)直接由養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)放，離退休職工領(lǐng)不到退休金只會(huì)找養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，所以對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的繳納采取拖、欠政策，而養(yǎng)老保險(xiǎn)部門無法收取；虧損較大的企業(yè)，職工工資都無法發(fā)放，更無力承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)金繳納的義務(wù)。3?歷史欠債嚴(yán)重，“空賬”運(yùn)行規(guī)模大。我國(guó)當(dāng)前實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度?！吧鐣?huì)統(tǒng)籌”采取的是“現(xiàn)收現(xiàn)支”的籌資方式，即從現(xiàn)有在職人員那里籌集資金，支付退休人員養(yǎng)老金，從而形

7、成“下一代供養(yǎng)上一代”?！皞€(gè)人賬戶”則選擇“儲(chǔ)備積累”的籌資方式，由在職人員為自己儲(chǔ)蓄資金，以備將來養(yǎng)老之用。但在實(shí)際操作過程中，由于存在養(yǎng)老金缺口，個(gè)人賬戶資金往往被挪用,以發(fā)放當(dāng)期養(yǎng)老金。同時(shí)社會(huì)保險(xiǎn)基金的保值增值存在不少問題，基金貶值嚴(yán)重，增加了企業(yè)和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，影響了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?；鸸芾硪?guī)定過死，保值手段單一。養(yǎng)老保障（包括其他內(nèi)容的社會(huì)保障）行政管理與基金運(yùn)營(yíng)一直不分，不僅有限的基金積累無法獲得很好的投資效益和投資回報(bào)，由于缺乏制約和監(jiān)督，各種管理不善甚至腐敗問題也相當(dāng)突出。4.退休

8、年齡偏低，且男女性別在退休年齡上差距太大。退休年齡的髙低決定著領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)間的長(zhǎng)短，由于女性的平均壽命要高于男性，而且在老齡人口中女性占的比例也遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于男性，我國(guó)規(guī)定男性退休年齡為60歲，女性為55歲,偏低且不平衡的退休年齡是導(dǎo)致我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度收支不平衡的重要原因。世界各國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式：德國(guó)、美國(guó)：投保資助型的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式（德國(guó)、美國(guó)、日本）特點(diǎn)：1.企業(yè)、個(gè)人投保占主要部分，國(guó)家承擔(dān)補(bǔ)貼或資助。2.對(duì)投保人的養(yǎng)老金規(guī)定了一定的層次性。3?對(duì)資金的管理難度大，需要科學(xué)性