財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理流程費(fèi)用

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1、責(zé)任單位各單位職能部門相關(guān)部門部門負(fù)責(zé)人公司分管領(lǐng)導(dǎo)公司總經(jīng)理財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理流程（費(fèi)用）C87F04-02-01流程描述提出費(fèi)用申請二▼審核、確認(rèn)X相關(guān)部門會簽200元以下S200元及以上審定2萬元及以上2萬元以下V辦理支付*填制憑證費(fèi)用歸口部門會計(jì)出納財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理流程（釆購）C87F04-02-02責(zé)任單位流程描述備注各單位職能部門相關(guān)部門部門負(fù)責(zé)人公司分管領(lǐng)導(dǎo)公司總經(jīng)理財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部提出采購屮請二審核、確認(rèn)Y相關(guān)部門會簽2000元以下12000元及以上審定2萬元及以上2萬元以下￥/、辦理支付、/財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理流程（合

2、同）填制憑證費(fèi)用歸口部門會計(jì)出納C87F04-02-03責(zé)任單位流程描述各單位職能部門相關(guān)部門部門負(fù)責(zé)人公司分管領(lǐng)導(dǎo)公司總經(jīng)理財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部提出合同簽定申請V辦理支付填制合同文本費(fèi)用歸口部門會計(jì)出納1目的優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu),為強(qiáng)化動能分公司財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，合理配置動能分公司經(jīng)濟(jì)資源,規(guī)范動能分公司供、產(chǎn)、銷過程屮的財(cái)務(wù)收支活動，必須嚴(yán)格實(shí)行財(cái)務(wù)審批管理。2主題內(nèi)容與適用范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了動能分公司財(cái)務(wù)收支活動的開支范圍、開支渠道、開支標(biāo)準(zhǔn)、職能歸口及相應(yīng)的財(cái)務(wù)審批權(quán)限。本標(biāo)準(zhǔn)適川于動能分公司各單位財(cái)務(wù)審批管理及流程。3制定依據(jù)3.1?中華人

3、民共和國會計(jì)法》3.2?企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》3.3?企業(yè)會計(jì)制度》3.4《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范》3.5國家規(guī)定的其他財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)及冇關(guān)方針政策4職責(zé)4.1動能分公司經(jīng)營層負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)范圍及根據(jù)審批權(quán)限行使審批權(quán)。4.2職能部門負(fù)責(zé)人根據(jù)部門職責(zé)對分管業(yè)務(wù)范圍所發(fā)生的相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審核、確認(rèn)。4.3經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦人根據(jù)動能分公司的相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的具體辦理。5管理內(nèi)容和要求5.1直接費(fèi)川（制造成本項(xiàng)目）5.1.1輔助材料：指動能分公司按工藝要求在生產(chǎn)制造過程中不構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體，但有助于產(chǎn)品形成所耗用的各類消耗性材料。如：酸

4、、堿、機(jī)油等。安全技術(shù)設(shè)備部應(yīng)結(jié)合動能分公司實(shí)際制訂出明細(xì)項(xiàng)冃及各類材料的消耗指標(biāo)。該費(fèi)用由各動能管理辦歸口管理，動能管理辦負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.1.2外購燃料：指動能分公司自發(fā)電、產(chǎn)蒸汽、產(chǎn)熱水所消耗的煤；用于轉(zhuǎn)供而外購的液化氣、蒸汽、天然氣。各運(yùn)行部門應(yīng)建立、健全計(jì)量手段和統(tǒng)計(jì)工作，按能耗指標(biāo)加以控制。該費(fèi)用由各動能管理辦歸口管理，動能管理辦負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.1.3外購動力：指動能分公司用于轉(zhuǎn)供而外購的電、水。各運(yùn)行部門應(yīng)建立、健全計(jì)量手段和統(tǒng)計(jì)工作，按能耗指標(biāo)加以控制。該費(fèi)用由各動能管理辦歸口管理，動能管

5、理辦負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.1.4內(nèi)配動力：指動能分公司在生產(chǎn)過程中產(chǎn)甜之間的交互分配。如產(chǎn)蒸汽過程中耗用的電、水;產(chǎn)空氣、供水過程中耗川的電。各運(yùn)行部門應(yīng)建立、健全計(jì)量手段和統(tǒng)計(jì)工作，按能耗指標(biāo)加以控制。該費(fèi)用由各動能管理辦歸口管理，動能管理辦負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.1.5外部勞務(wù)費(fèi)：指動能分公司因使用計(jì)劃外用工而發(fā)生的工資、獎金、勞保費(fèi)、洗理費(fèi)、交通費(fèi)、餐費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。該費(fèi)川由人事保衛(wèi)教育部歸口管理，部門負(fù)責(zé)人審核，用工計(jì)劃及費(fèi)用由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.1.6專項(xiàng)費(fèi)用：指動能分公司電訊內(nèi)銷業(yè)務(wù)所發(fā)生的成本、費(fèi)用。該

6、費(fèi)用山公司辦公室歸口管理,部門負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。外銷業(yè)務(wù)所發(fā)生的成木、費(fèi)用在其他業(yè)務(wù)支岀核算，由公司辦公室歸口管理，部門負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.1.7生產(chǎn)人員工資：指動能分公司在年度規(guī)定數(shù)額內(nèi)提収的工資總額。發(fā)放的生產(chǎn)人員工資、各項(xiàng)補(bǔ)貼、獎金、加班費(fèi)、夜餐費(fèi)等在應(yīng)付工資核算。該費(fèi)用由人事保衛(wèi)教育部歸口管理，部門負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.1.8生產(chǎn)人員工資附加（職工福利費(fèi)）：指動能分公司由財(cái)務(wù)部按稅法規(guī)定根據(jù)生產(chǎn)人員工資實(shí)際支用數(shù)的14%提取。在“應(yīng)付福利費(fèi)”中支用。該費(fèi)用由公司辦公室歸口管理，部門負(fù)責(zé)人審核，

7、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.2間接費(fèi)用（制造費(fèi)川）：指動能分公司為組織、管理生產(chǎn)或捉供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。5.2.1工資：指動能分公司在年度規(guī)定數(shù)額內(nèi)提取的工資總額。發(fā)放的管理人員工資、各項(xiàng)補(bǔ)貼、獎金、加班費(fèi)、仮餐費(fèi)等在應(yīng)付工資核算。該費(fèi)用山人事保衛(wèi)教育部歸口管理，部門負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.2.2職工福利費(fèi)：指動能分公司由財(cái)務(wù)部按稅法規(guī)定根據(jù)管理人員T資實(shí)際支用數(shù)的14%提取。在“應(yīng)付福利費(fèi)”中支川。該費(fèi)川由公司辦公室歸口管理，部門負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.2.3勞動保護(hù)費(fèi)：指動能分公司因生產(chǎn)、工作需要為保證勞動安全所發(fā)生

8、的各項(xiàng)費(fèi)用。包括單項(xiàng)在2000元以下或使用年限在一年以下的各項(xiàng)勞動保護(hù)、安全措施費(fèi)用，防護(hù)用品以及按勞保開支規(guī)定核定的有害工種保健費(fèi)。該費(fèi)用山安全技術(shù)設(shè)備部歸口管理，部門負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)