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1、實用文檔財務審批權限管理流程（費用）C87F04-02-01責任單位流程描述備注各單位職能部門相關部門部門負責人公司分管領導公司總經理財務部財務部提出費用申請審核、確認相關部門會簽辦理支付審定200元及以上200元以下2萬元以下2萬元及以上不同意審核審批審批稽核填制憑證費用歸口部門會計出納財務審批權限管理流程（采購）C87F04-02-02責任單位流程描述備注標準文案實用文檔各單位職能部門相關部門部門負責人公司分管領導公司總經理財務部財務部提出采購申請審核、確認相關部門會簽辦理支付2000元以下審定2000元及以上2
2、萬元以下2萬元及以上不同意審核審批審批稽核填制憑證費用歸口部門會計出納財務審批權限管理流程（合同）C87F04-02-03責任單位流程描述備注標準文案實用文檔各單位職能部門相關部門部門負責人公司分管領導公司總經理財務部財務部提出合同簽定申請審核、確認相關部門會簽辦理支付2000元以下審定2000元及以上2萬元以下2萬元及以上不同意審核審批審批稽核填制合同文本費用歸口部門會計出納1目的為強化動能分公司財務管理，嚴肅財經紀律，合理配置動能分公司經濟資源，優(yōu)化資產結構，規(guī)范動能分公司供、產、銷過程中的財務收支活動，必須嚴格
3、實行財務審批管理。2主題內容與適用范圍標準文案實用文檔本標準規(guī)定了動能分公司財務收支活動的開支范圍、開支渠道、開支標準、職能歸口及相應的財務審批權限。本標準適用于動能分公司各單位財務審批管理及流程。3制定依據3.1?中華人民共和國會計法?3.2?企業(yè)會計準則?3.3?企業(yè)會計制度?3.4《內部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范》3.5國家規(guī)定的其他財經法律、法規(guī)及有關方針政策4職責4.1動能分公司經營層負責分管業(yè)務范圍及根據審批權限行使審批權。4.2職能部門負責人根據部門職責對分管業(yè)務范圍所發(fā)生的相關經濟事項進行審核、確認。4
4、.3經濟業(yè)務事項的經辦人根據動能分公司的相關管理標準實施對經濟業(yè)務的具體辦理。5管理內容和要求5.1直接費用（制造成本項目）5.1.1輔助材料：指動能分公司按工藝要求在生產制造過程中不構成產品實體，但有助于產品形成所耗用的各類消耗性材料。如：酸、堿、機油等。安全技術設備部應結合動能分公司實際制訂出明細項目及各類材料的消耗指標。該費用由各動能管理辦歸口管理，動能管理辦負責人審核，公司分管領導審批。5.1.2外購燃料：指動能分公司自發(fā)電、產蒸汽、產熱水所消耗的煤；用于轉供而外購的液化氣、蒸汽、天然氣。各運行部門應建立、健
5、全計量手段和統(tǒng)計工作，按能耗指標加以控制。該費用由各動能管理辦歸口管理，動能管理辦負責人審核，公司分管領導審批。5.1.3外購動力：指動能分公司用于轉供而外購的電、水。各運行部門應建立、健全計量手段和統(tǒng)計工作，按能耗指標加以控制。該費用由各動能管理辦歸口管理，動能管理辦負責人審核，公司分管領導審批。5.1.4內配動力：指動能分公司在生產過程中產品之間的交互分配。如產蒸汽過程中耗用的電、水；產空氣、供水過程中耗用的電。各運行部門應建立、健全計量手段和統(tǒng)計工作，按能耗指標加以控制。該費用由各動能管理辦歸口管理，動能管理辦
6、負責人審核，公司分管領導審批。5.1.5外部勞務費：指動能分公司因使用計劃外用工而發(fā)生的工資、獎金、勞保費、洗理費、交通費、餐費、保險費等。該費用由人事保衛(wèi)教育部歸口管理，部門負責人審核，用工計劃及費用由公司分管領導審批。5.1.6專項費用：指動能分公司電訊內銷業(yè)務所發(fā)生的成本、費用。該費用由公司辦公室歸口管理，部門負責人審核，公司分管領導審批。外銷業(yè)務所發(fā)生的成本、費用在其他業(yè)務支出核算，由公司辦公室歸口管理，部門負責人審核，公司分管領導審批。5.1.7生產人員工資：指動能分公司在年度規(guī)定數額內提取的工資總額。發(fā)放
7、的生產人員工資、各項補貼、獎金、加班費、夜餐費等在應付工資核算。該費用由人事保衛(wèi)教育部歸口管理，部門負責人審核，公司分管領導審批。標準文案實用文檔5.1.8生產人員工資附加（職工福利費）：指動能分公司由財務部按稅法規(guī)定根據生產人員工資實際支用數的14%提取。在“應付福利費”中支用。該費用由公司辦公室歸口管理，部門負責人審核，公司分管領導審批。5.2間接費用（制造費用）：指動能分公司為組織、管理生產或提供勞務而發(fā)生的各項費用。5.2.1工資：指動能分公司在年度規(guī)定數額內提取的工資總額。發(fā)放的管理人員工資、各項補貼、獎金
8、、加班費、夜餐費等在應付工資核算。該費用由人事保衛(wèi)教育部歸口管理，部門負責人審核，公司分管領導審批。5.2.2職工福利費：指動能分公司由財務部按稅法規(guī)定根據管理人員工資實際支用數的14%提取。在“應付福利費”中支用。該費用由公司辦公室歸口管理，部門負責人審核，公司分管領導審批。5.2.3勞動保護費：指動能分公司因生產、工作需要為保證勞動安全所發(fā)
