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《財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理流程(費(fèi)用).doc》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫(kù)。
1、.財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理流程（費(fèi)用）C87F04-02-01責(zé)任單位流程描述備注各單位職能部門(mén)相關(guān)部門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)人公司分管領(lǐng)導(dǎo)公司總經(jīng)理財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部提出費(fèi)用申請(qǐng)審核、確認(rèn)相關(guān)部門(mén)會(huì)簽辦理支付審定200元及以上200元以下2萬(wàn)元以下2萬(wàn)元及以上不同意審核審批審批稽核填制憑證費(fèi)用歸口部門(mén)會(huì)計(jì)出納財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理流程（采購(gòu)）C87F04-02-02責(zé)任單位流程描述備注專業(yè)資料.各單位職能部門(mén)相關(guān)部門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)人公司分管領(lǐng)導(dǎo)公司總經(jīng)理財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部提出采購(gòu)申請(qǐng)審核、確認(rèn)相關(guān)部門(mén)會(huì)簽辦理支付2000元以下審定2000元及以上2萬(wàn)元以下2萬(wàn)元及以上不同意審核審批審批稽核填制憑證費(fèi)用歸口部門(mén)會(huì)計(jì)出納財(cái)務(wù)審
2、批權(quán)限管理流程（合同）C87F04-02-03責(zé)任單位流程描述備注專業(yè)資料.各單位職能部門(mén)相關(guān)部門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)人公司分管領(lǐng)導(dǎo)公司總經(jīng)理財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部提出合同簽定申請(qǐng)審核、確認(rèn)相關(guān)部門(mén)會(huì)簽辦理支付2000元以下審定2000元及以上2萬(wàn)元以下2萬(wàn)元及以上不同意審核審批審批稽核填制合同文本費(fèi)用歸口部門(mén)會(huì)計(jì)出納1目的為強(qiáng)化動(dòng)能分公司財(cái)務(wù)管理，肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，合理配置動(dòng)能分公司經(jīng)濟(jì)資源，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，規(guī)動(dòng)能分公司供、產(chǎn)、銷(xiāo)過(guò)程中的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，必須格實(shí)行財(cái)務(wù)審批管理。2主題容與適用圍專業(yè)資料.本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了動(dòng)能分公司財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的開(kāi)支圍、開(kāi)支渠道、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、職能歸口及相應(yīng)的財(cái)務(wù)審批權(quán)限。本標(biāo)準(zhǔn)適用于動(dòng)
3、能分公司各單位財(cái)務(wù)審批管理及流程。3制定依據(jù)3.1?人民國(guó)會(huì)計(jì)法?3.2?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?3.3?企業(yè)會(huì)計(jì)制度?3.4《部會(huì)計(jì)控制規(guī)——基本規(guī)》3.5規(guī)定的其他財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)及有關(guān)針政策4職責(zé)4.1動(dòng)能分公司經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)圍及根據(jù)審批權(quán)限行使審批權(quán)。4.2職能部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)部門(mén)職責(zé)對(duì)分管業(yè)務(wù)圍所發(fā)生的相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審核、確認(rèn)。4.3經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦人根據(jù)動(dòng)能分公司的相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的具體辦理。5管理容和要求5.1直接費(fèi)用（制造成本項(xiàng)目）5.1.1輔助材料：指動(dòng)能分公司按工藝要求在生產(chǎn)制造過(guò)程中不構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體，但有助于產(chǎn)品形成所耗用的各類消耗性材料。如：酸、堿、機(jī)油
4、等。安全技術(shù)設(shè)備部應(yīng)結(jié)合動(dòng)能分公司實(shí)際制訂出明細(xì)項(xiàng)目及各類材料的消耗指標(biāo)。該費(fèi)用由各動(dòng)能管理辦歸口管理，動(dòng)能管理辦負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.1.2外購(gòu)燃料：指動(dòng)能分公司自發(fā)電、產(chǎn)蒸汽、產(chǎn)熱水所消耗的煤；用于轉(zhuǎn)供而外購(gòu)的液化氣、蒸汽、天然氣。各運(yùn)行部門(mén)應(yīng)建立、健全計(jì)量手段和統(tǒng)計(jì)工作，按能耗指標(biāo)加以控制。該費(fèi)用由各動(dòng)能管理辦歸口管理，動(dòng)能管理辦負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.1.3外購(gòu)動(dòng)力：指動(dòng)能分公司用于轉(zhuǎn)供而外購(gòu)的電、水。各運(yùn)行部門(mén)應(yīng)建立、健全計(jì)量手段和統(tǒng)計(jì)工作，按能耗指標(biāo)加以控制。該費(fèi)用由各動(dòng)能管理辦歸口管理，動(dòng)能管理辦負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.1.4配動(dòng)力：
5、指動(dòng)能分公司在生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)品之間的交互分配。如產(chǎn)蒸汽過(guò)程中耗用的電、水；產(chǎn)空氣、供水過(guò)程中耗用的電。各運(yùn)行部門(mén)應(yīng)建立、健全計(jì)量手段和統(tǒng)計(jì)工作，按能耗指標(biāo)加以控制。該費(fèi)用由各動(dòng)能管理辦歸口管理，動(dòng)能管理辦負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.1.5外部勞務(wù)費(fèi)：指動(dòng)能分公司因使用計(jì)劃外用工而發(fā)生的工資、獎(jiǎng)金、勞保費(fèi)、洗理費(fèi)、交通費(fèi)、餐費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。該費(fèi)用由人事保衛(wèi)教育部歸口管理，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，用工計(jì)劃及費(fèi)用由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.1.6專項(xiàng)費(fèi)用：指動(dòng)能分公司電訊銷(xiāo)業(yè)務(wù)所發(fā)生的成本、費(fèi)用。該費(fèi)用由公司辦公室歸口管理，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。外銷(xiāo)業(yè)務(wù)所發(fā)生的成本、費(fèi)用在其他業(yè)務(wù)支
6、出核算，由公司辦公室歸口管理，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.1.7生產(chǎn)人員工資：指動(dòng)能分公司在年度規(guī)定數(shù)額提取的工資總額。發(fā)放的生產(chǎn)人員工資、各項(xiàng)補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、加班費(fèi)、夜餐費(fèi)等在應(yīng)付工資核算。該費(fèi)用由人事保衛(wèi)教育部歸口管理，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。專業(yè)資料.5.1.8生產(chǎn)人員工資附加（職工福利費(fèi)）：指動(dòng)能分公司由財(cái)務(wù)部按稅法規(guī)定根據(jù)生產(chǎn)人員工資實(shí)際支用數(shù)的14%提取。在“應(yīng)付福利費(fèi)”中支用。該費(fèi)用由公司辦公室歸口管理，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.2間接費(fèi)用（制造費(fèi)用）：指動(dòng)能分公司為組織、管理生產(chǎn)或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。5.2.1工資：指動(dòng)能分公司在
7、年度規(guī)定數(shù)額提取的工資總額。發(fā)放的管理人員工資、各項(xiàng)補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、加班費(fèi)、夜餐費(fèi)等在應(yīng)付工資核算。該費(fèi)用由人事保衛(wèi)教育部歸口管理，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.2.2職工福利費(fèi)：指動(dòng)能分公司由財(cái)務(wù)部按稅法規(guī)定根據(jù)管理人員工資實(shí)際支用數(shù)的14%提取。在“應(yīng)付福利費(fèi)”中支用。該費(fèi)用由公司辦公室歸口管理，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.2.3勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)：指動(dòng)能分公司因生產(chǎn)、工作需要為保證勞動(dòng)安全所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。包括單項(xiàng)在2000元以下或使用年限在一年以下的各項(xiàng)勞動(dòng)保護(hù)、安
