111金山區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

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1、金山區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法第一章總則第一條為規(guī)范本區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管，促進(jìn)本區(qū)財(cái)政國(guó)庫制度改革的順利實(shí)施，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《人民幣銀行核算賬戶管理辦法》、《上海市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本區(qū)實(shí)際，特制定本辦法。第二條本辦法適用于本區(qū)與財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的行政事業(yè)單位以及社會(huì)團(tuán)體等（以下簡(jiǎn)稱預(yù)算單位），不包括自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。第三條預(yù)算單位銀行賬戶管理遵循從嚴(yán)從緊、規(guī)范安全、動(dòng)態(tài)監(jiān)控的原則。第四條預(yù)算單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷

2、，實(shí)行財(cái)政審批、備案，中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)制度。第五條　預(yù)算單位須由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。第六條預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。第七條預(yù)算單位應(yīng)在本區(qū)國(guó)有及國(guó)有控股銀行或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的銀行機(jī)構(gòu)中開立銀行賬戶。12第二章銀行賬戶的設(shè)置第八條根據(jù)本區(qū)財(cái)政和預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理實(shí)際需要，本區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)行分類管理。具體分為：國(guó)庫單一賬戶體系賬戶、專項(xiàng)類賬戶和特殊類賬戶。第一節(jié)國(guó)庫單一賬戶體系賬戶的設(shè)置第

3、九條預(yù)算單位根據(jù)本區(qū)國(guó)庫集中支付制度要求，開設(shè)的國(guó)庫單一賬戶體系賬戶為：預(yù)算單位零余額賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶。第十條預(yù)算單位零余額賬戶。是實(shí)行國(guó)庫集中支付制度改革的預(yù)算單位用于辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)。該賬戶每日發(fā)生的支付，于當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前由代理銀行在財(cái)政部門批準(zhǔn)的授權(quán)支付用款額度內(nèi)，通過中國(guó)人民銀行清算系統(tǒng)與區(qū)財(cái)政部門開設(shè)的國(guó)庫單一賬戶（國(guó)庫存款賬戶）進(jìn)行清算，賬戶性質(zhì)為基本存款賬戶。第十一條預(yù)算單位專用存款賬戶。是用于核算預(yù)算單位歷年結(jié)余資金、原視同非稅收入管理的單位其他收入和往來款項(xiàng)等。第十二條預(yù)算單位專用存款賬戶

4、必須與預(yù)算單位零余額賬戶開設(shè)在同一家商業(yè)銀行。第二節(jié)專項(xiàng)類賬戶的設(shè)置12第十三條預(yù)算單位可開設(shè)的專項(xiàng)類賬戶為：公積金專戶、社保繳費(fèi)專戶、住房資金專戶、食堂專戶和其他專戶。第十四條公積金專戶。是用于辦理預(yù)算單位職工個(gè)人住房公積金的繳存業(yè)務(wù)。第十五條社保繳費(fèi)專戶。是用于辦理預(yù)算單位職工個(gè)人社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的繳存業(yè)務(wù)。第十六條住房資金專戶。按住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，預(yù)算單位可開立一個(gè)住房資金專用存款賬戶，用于核算與本單位職工住房有關(guān)的資金。第十七條食堂專戶。預(yù)算單位所屬獨(dú)立核算的食堂，可以預(yù)算單位食堂名義單獨(dú)開立一個(gè)食堂存款

5、賬戶。第十八條其他專戶。預(yù)算單位按相關(guān)法定章程規(guī)定可開立一個(gè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、黨（團(tuán)）費(fèi)專用存款賬戶，用于核算預(yù)算單位工會(huì)經(jīng)費(fèi)、黨（團(tuán)）費(fèi)等收支業(yè)務(wù)。第三節(jié)特殊類賬戶的設(shè)置第十九條預(yù)算單位因業(yè)務(wù)、管理等特殊需要，可開設(shè)如下銀行賬戶：基本建設(shè)存款賬戶、貸款轉(zhuǎn)存款賬戶及其他特殊賬戶。第二十條基本建設(shè)存款賬戶。用于辦理預(yù)算單位各種基本建設(shè)資金的收支業(yè)務(wù)。有基建項(xiàng)目的預(yù)算單位，經(jīng)批準(zhǔn)后可開立12一個(gè)基本建設(shè)存款賬戶?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目竣工決算后，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行資金結(jié)算，項(xiàng)目資金結(jié)算完畢時(shí)，賬戶必須撤銷。預(yù)算單位有多個(gè)基本建設(shè)項(xiàng)目或基本建設(shè)項(xiàng)

6、目資金來源多渠道的，原則上只開立一個(gè)基本建設(shè)存款賬戶，按專款專用原則，設(shè)立相應(yīng)明細(xì)賬，實(shí)行分賬核算。第二十一條貸款轉(zhuǎn)存款賬戶。用于預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要經(jīng)相關(guān)部門同意申請(qǐng)銀行貸款的，可以申請(qǐng)開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶，貸款到期后應(yīng)及時(shí)予以撤銷。貸款用于基本建設(shè)項(xiàng)目的，基本建設(shè)存款賬戶和貸款轉(zhuǎn)存款賬戶只能選擇一個(gè)開設(shè)。在貸款銀行已有賬戶的，則不再設(shè)置。貸款轉(zhuǎn)存款賬戶僅在單位與銀行授信承諾書簽訂后予以開設(shè)。第二十二條其他特殊賬戶。用于記錄、核算和反映預(yù)算單位特殊資金的收支活動(dòng)。特殊資金是指經(jīng)區(qū)級(jí)以上人民政府或財(cái)政部門文件及相關(guān)法律、行

7、政法規(guī)規(guī)定，某項(xiàng)資金必須實(shí)行專款專用、專戶儲(chǔ)存，具有特殊管理要求的資金。第二十三條預(yù)算單位不得在本辦法規(guī)定的賬戶之外開設(shè)其他銀行賬戶。第三章銀行賬戶的開立12第二十四條申請(qǐng)開立銀行賬戶的預(yù)算單位一般應(yīng)具備獨(dú)立法人資格。第二十五條預(yù)算單位按本辦法規(guī)定報(bào)經(jīng)區(qū)財(cái)政部門審批同意后，方可開立銀行賬戶。第二十六條預(yù)算單位需開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)向區(qū)財(cái)政部門提出“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”（以下簡(jiǎn)稱“申請(qǐng)報(bào)告”），填寫《預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》（附表1，以下簡(jiǎn)稱“申請(qǐng)表”），并提供相關(guān)文件和證明材料。第二十七條預(yù)算單位書面“申請(qǐng)報(bào)告”應(yīng)詳

8、細(xì)說明本單位的基本情況和開戶申請(qǐng)理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或理由，相關(guān)文件和證明材料及其他需要說明的情況等。第二十八條預(yù)算單位提供的相關(guān)證明材料包括：（一）預(yù)算單位零余額賬戶（或開立基本存款賬戶）的，應(yīng)提供法人登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證和人事、編制等部門批準(zhǔn)成立機(jī)構(gòu)文件的復(fù)印件。（二）開立其他存款