律師承辦有限責任公司收購業(yè)務指引(050311)

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1、律師承辦有限責任公司收購業(yè)務指引（2005年3月11日經中華全國律師協會第五屆常務理事會審議通過）第一章定義與概述第1條定義本指引所稱之有限責任公司收購，僅指收購人出于資源整合、財務稅收、提高企業(yè)市場競爭力等方面的考慮，通過購買有限責任公司股東的出資或以其他合法途徑控制該出資進而取得該公司的控制權以及購買該公司的資產并得以自主運營該資產的行為。本指引所稱目標公司指被收購的有限責任公司。第2條有限責任公司收購方式按照收購標的的不同來劃分，有限責任公司收購方式有：2.1資產收購，以目標公司的全部或部分資產為收購標的的收購；2.2出資收購，以目標公司股東的全部或部分出資為收購標的的收購。第3條

2、特別事項3.1律師在辦理有限責任公司收購事務過程中，應注意在進行出資轉讓時尊重目標公司其他股東的優(yōu)先購買權，在履行法定程序排除股東的優(yōu)先購買權之后收購方方可進行出資收購。3.2辦理國有資產的收購和外資公司的收購時，應注意進行國有資產評估和履行相關審批手續(xù)。第二章收構程序概述1/11第4條一般有限責任公司收購程序4.1收購方與目標公司或其股東進行洽談，初步了解情況，進而達成收購意向，簽訂收購意向書。4.2收購方在目標公司的協助下對目標公司的資產、債權、債務進行清理，進行資產評估，對目標公司的管理構架進行詳盡調查,對職工情況進行造冊統計。4.3收購雙方及目標公司債權人代表組成小組，草擬并通過

3、收購實施預案。4.4債權人與被收購方達成債務重組協議，約定收購后的債務償還事宜。4.5收購雙方正式談判，協商簽訂收購合同。4.6雙方根據公司章程或公司法及相關配套法規(guī)的規(guī)定，提交各自的權力機構如股東會就收購事宜進行審議表決。4.7雙方根據法律、法規(guī)的要求，將收購合同交有關部門批準或備案。4.8收購合同生效后，雙方按照合同約定履行資產轉移、經營管理權轉移手續(xù)，除法律另有規(guī)定外應當依法辦理包括股東變更登記在內的工商、稅務登記變更手續(xù)。4.8.1將受讓人姓名或者名稱，依據約定及受讓的出資額記載于目標公司的股東名冊。4.8.2自股東發(fā)生變動之日起30日內向工商行政管理部門申請工商變更登記。第5條

4、涉及國有獨資公司或者具有以國有資產出資的公司收購時，還應注意：5.1根據國有資產管理法律法規(guī)的要求對目標公司資產進行評估。5.2收購項目經國有資產管理部門審查和批準。5.3收購完成時根據國有資產管理法律法規(guī)的要求辦理資產產權變更登記手續(xù)。第6條收購外商投資企業(yè)出資的，應當注意：6.1如收購外方股東出資，應保證合營項目符合《外商投資產業(yè)指導目錄》的要求，做出新的可行性研究報告，并遵守法律法規(guī)關于外商投資比例的規(guī)定。如因2/11收購外方股東出資導致外資比例低于法定比例，應辦理相關審批和公司性質變更手續(xù)。6.2涉及合營企業(yè)投資額、注冊資本、股東、經營項目、股權比例等方面的變更，均需履行審批手續(xù)

5、。第三章收購預備第7條預備階段的信息收集收購預備階段為收購方初步確定目標公司起至實施收購前的準備期間。律師在收購預備階段的法律事務有：7.1協助收購方收集目標公司的公開資料和企業(yè)資信情況、經營能力等信息，在此基礎上進行信息整理和分析，從公司經營的市場風險方面考查有無重大障礙影響收購活動的進行。7.2綜合研究公司法、證券法、稅法及外商投資等法律法規(guī)，對收購的可行性進行法律論證，尋求立項的法律依據。7.3就收購可能涉及的具體行政程序進行調查，例如收購行為是否違背我國收購政策和法律，可能產生怎樣的法律后果，收購行為是否需要經當地政府批準或進行事先報告，地方政策對同類收購有無傾向性態(tài)度。第四章對

6、目標公司的盡職調查第8條律師應就收購方擬收購的目標公司進行深入調查，核實預備階段獲取的相關信息，以備收購方在信息充分的情況下作出收購決策。律師可以根據實際情況，在符合法律法規(guī)的情況下對于調查的具體內容作適當的增加和減少。第9條對目標公司基本情況的調查核實，主要涉及：9.1目標公司及其子公司的經營范圍。3/119.2目標公司及其子公司設立及變更的有關文件，包括工商登記材料及相關主管機關的批件。9.3目標公司及其子公司的公司章程。9.4目標公司及其子公司股東名冊和持股情況。9.5目標公司及其子公司歷次董事會和股東會決議。9.6目標公司及其子公司的法定代表人身份證明。9.7目標公司及其子公司的

7、規(guī)章制度。9.8目標公司及其子公司與他人簽訂收購合同。9.9收購標的是否存在諸如設置擔保、訴訟保全等在內的限制轉讓的情況。第10條對目標公司相關附屬性文件的調查：10.1政府有關主管部門對目標公司及其子公司的批準文件。10.2目標公司及其子公司土地、房屋產權及租賃文件。10.3目標公司及其子公司與職工簽訂的勞動合同。10.4目標公司及其子公司簽訂的有關代理、許可證合同。第11條對目標公司財產狀況的調查：11.1公司的財務數據，包括各