律師承辦有限責(zé)任公司收購業(yè)務(wù)指引622774779

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1、律師承辦有限責(zé)任公司收購業(yè)務(wù)指引2005-4-292005年3月11日（經(jīng)中華全國律師協(xié)會(huì)第五屆常務(wù)理事會(huì)審議通過）第一章定義與概述第1條定義本指引所稱之有限責(zé)任公司收購，僅指收購人出于資源整合、財(cái)務(wù)稅收、提高企業(yè)市場競爭力等方面的考慮，通過購買有限責(zé)任公司股東的出資或以其他合法途徑控制該出資進(jìn)而取得該公司的控制權(quán)以及購買該公司的資產(chǎn)并得以自主運(yùn)營該資產(chǎn)的行為。本指引所稱目標(biāo)公司指被收購的有限責(zé)任公司。第2條有限責(zé)任公司收購方式按照收購標(biāo)的的不同來劃分，有限責(zé)任公司收購方式有：2.1資產(chǎn)收購，以

2、目標(biāo)公司的全部或部分資產(chǎn)為收購標(biāo)的的收購；2.2出資收購，以冃標(biāo)公司股東的全部或部分出資為收購標(biāo)的的收購。第3條特別事項(xiàng)3.1律師在辦理有限責(zé)任公司收購事務(wù)過程中，應(yīng)注意在進(jìn)行出資轉(zhuǎn)讓時(shí)尊重目標(biāo)公司其他股東的優(yōu)先購買權(quán)，在履行法定程序排除股東的優(yōu)先購買權(quán)之后收購方方可進(jìn)行出資收購。3.2辦理國有資產(chǎn)的收購和外資公司的收購吋，應(yīng)注意進(jìn)行國有資產(chǎn)評估和履行相關(guān)審批手續(xù)。第二章收購程序概述第4條一般有限責(zé)任公司收購程序4.1收購方與目標(biāo)公司或其股東進(jìn)行洽談，初步了解情況，進(jìn)而達(dá)成收購意向，簽訂收購意向

3、書。2.2收購方在目標(biāo)公司的協(xié)助下對目標(biāo)公司的資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行清理，進(jìn)行資產(chǎn)評估，對目標(biāo)公司的管理構(gòu)架進(jìn)行詳盡調(diào)查，對職工情況進(jìn)行造冊統(tǒng)計(jì)。4.3收購雙方及目標(biāo)公司債權(quán)人代表組成小組，草擬并通過收購實(shí)施預(yù)案。4?4債權(quán)人與被收購方達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，約定收購后的債務(wù)償還事宜。4.5收購雙方正式談判，協(xié)商簽訂收購合同。4.6雙方根據(jù)公司章程或公司法及相關(guān)配套法規(guī)的規(guī)定，提交各自的權(quán)力機(jī)構(gòu)如股東會(huì)就收購事宜進(jìn)行審議表決。4.7雙方根據(jù)法律、法規(guī)的要求i將收購合同交有關(guān)部門批準(zhǔn)或備案。4.8收購合同

4、生效后，雙方按照合同約定履行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、經(jīng)營管理權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，除法律另有規(guī)定外應(yīng)當(dāng)依法辦理包括股東變更登記在內(nèi)的工商、稅務(wù)登記變更手續(xù)。4.&1將受讓人姓名或者名稱，依據(jù)約定及受讓的出資額記載于目標(biāo)公司的股東名冊。4.&2自股東發(fā)生變動(dòng)Z日起30日內(nèi)向工商行政管理部門申請工商變更登記。第5條涉及國有獨(dú)資公司或者具有以國有資產(chǎn)出資的公司收購吋，還應(yīng)注意：5.1根據(jù)國有資產(chǎn)管理法律法規(guī)的要求對目標(biāo)公司資產(chǎn)進(jìn)行評估。5.2收購項(xiàng)目經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門審查和批準(zhǔn)。3.3收購?fù)瓿蓵r(shí)根據(jù)國有資產(chǎn)管理法律法規(guī)的要求

5、辦理資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)。第6條收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)出資的，應(yīng)當(dāng)注意：4.1如收購?fù)夥焦蓶|11!資，應(yīng)保證合營項(xiàng)目符合《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》的要求，做出新的可行性研究報(bào)告，并遵守法律法規(guī)關(guān)于外商投資比例的規(guī)定。如因收購?fù)夥焦蓶|出資導(dǎo)致外資比例低于法定比例，應(yīng)辦理相關(guān)審批和公司性質(zhì)變更手續(xù)。6.2涉及合營企業(yè)投資額、注冊資本、股東、經(jīng)營項(xiàng)目、股權(quán)比例等方面的變更，均需履行審批手續(xù)。第三章收購預(yù)備第7條預(yù)備階段的信息收集收購預(yù)備階段為收購方初步確定目標(biāo)公司起至實(shí)施收購前的準(zhǔn)備期間。律師在收購預(yù)備階段的

6、法律事務(wù)有：4.1協(xié)助收購方收集目標(biāo)公司的公開資料和企業(yè)資信情況、經(jīng)營能力等信息，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行信息整理和分析，從公司經(jīng)營的市場風(fēng)險(xiǎn)方面考查有無重大障礙影響收購活動(dòng)的進(jìn)行。2.2綜合研究公司法、證券法、稅法及外商投資等法律法規(guī)，對收購的可行性進(jìn)行法律論證，尋求立項(xiàng)的法律依據(jù)。7.3就收購可能涉及的具體行政程序進(jìn)行調(diào)查，例如收購行為是否違背我國收購政策和法律，可能產(chǎn)生怎樣的法律后果，收購行為是否需要經(jīng)當(dāng)?shù)卣鷾?zhǔn)或進(jìn)行事先報(bào)告，地方政策對同類收購有無傾向性態(tài)度。笫四章對目標(biāo)公司的盡職調(diào)查第8條律師

7、應(yīng)就收購方擬收購的目標(biāo)公司進(jìn)行深入調(diào)查，核實(shí)預(yù)備階段獲取的相關(guān)信息，以備收購方在信息充分的情況下作出收購決策。律師可以根據(jù)實(shí)際情況，在符合法律法規(guī)的情況下對于調(diào)查的具體內(nèi)容作適當(dāng)?shù)脑黾雍蜏p少。第9條對冃標(biāo)公司基本情況的調(diào)查核實(shí)，主要涉及：9.1目標(biāo)公司及其子公司的經(jīng)營范圍。9.2目標(biāo)公司及其子公司設(shè)立及變更的有關(guān)文件，包括工商登記材料及相關(guān)主管機(jī)關(guān)的批件。9.3目標(biāo)公司及其子公司的公司章程。9.4目標(biāo)公司及其子公司股東名冊和持股情況。9.5目標(biāo)公司及其子公司歷次董事會(huì)和股東會(huì)決議。9.6目標(biāo)公司

8、及其子公司的法定代表人身份證明。9.7目標(biāo)公司及其子公司的規(guī)章制度。9.8目標(biāo)公司及其子公司與他人簽訂收購合同。9.9收購標(biāo)的是否存在諸如設(shè)置擔(dān)保、訴訟保全等在內(nèi)的限制轉(zhuǎn)讓的情況。第10條對目標(biāo)公司相關(guān)附屬性文件的調(diào)查：10.1政府有關(guān)主管部門對目標(biāo)公司及其子公司的批準(zhǔn)文件。9.2目標(biāo)公司及其子公司土地、房屋產(chǎn)權(quán)及租賃文件。9.3目標(biāo)公司及其子公司與職工簽訂的勞動(dòng)合同。9.4目標(biāo)公司及其子公司簽訂的有關(guān)代理、許可證合同。第II條對目標(biāo)公司財(cái)產(chǎn)狀況的調(diào)查：10.1公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括各種財(cái)務(wù)報(bào)表、