《律師承辦有限責任公司收購業(yè)務指引》

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1、中華全國律師協(xié)會律師承辦有限責任公司收購業(yè)務指引（2006年12月7日修訂稿）第一章定義與概述第1條定義本指引所稱之有限責任公司收購，僅指收購人出于資源整合、財務稅收、提高企業(yè)市場競爭力等方面的考慮，通過購買有限責任公司股東的股權或以其他合法途徑控制該出資進而取得該公司的控制權以及購買該公司的資產(chǎn)并得以自主運營該資產(chǎn)的行為。┃本指引所稱目標公司指被收購的有限責任公司。第2條有限責任公司收購方式按照收購標的的不同來劃分，有限責任公司收購方式有：2.1資產(chǎn)收購，以目標公司的全部或部分資產(chǎn)為收購標的的收購；2.2股權收購，以目標公司股東的全部或

2、部分股權為收購標的的收購。第3條特別事項（優(yōu)先購買權）3.1股東的優(yōu)先購買權3.1律師在辦理有限責任公司收購事務過程中，應注意在進行股權轉讓時尊重目標公司其他股東的優(yōu)先購買權，在履行法定程序排除股東的優(yōu)先購買權之后收購方方可進行股權收購（法律依據(jù)：公司法）。3.2律師應當注意到：股東在征求其他股東就股權轉讓事宜是否同意時，應采取書面形式；提示委托人法律推定其他股東同意轉讓的期限條件；兩個以上股東均主張優(yōu)先購買權時的解決程序和方法。3.3辦理國有資產(chǎn)的收購和外資公司的收購時，應注意進行國有資產(chǎn)評估和履行相關審批手續(xù)。3.4應特別注意提示收購

3、方避免因收購行為而成為對目標公司的債務承擔連帶責任的出資人。第二章收購程序概述第4條一般有限責任公司收購程序4.1收購方與目標公司或其股東進行洽談，初步了解情況，進而達成收購意向，簽訂收購意向書。4.2收購方在目標公司的協(xié)助下對目標公司的資產(chǎn)、債權、債務進行清理，進行資產(chǎn)評估，對目標公司的管理構架進行詳盡調查,對職工情況進行造冊統(tǒng)計。4.3由收購雙方及目標公司組成工作小組，草擬并通過收購實施預案。如屬資產(chǎn)收購或債權收購的，律師應當提示委托人，根據(jù)收購項目開展的實際需要工作小組成員中可以有債權人代表。4.4在資產(chǎn)收購或債權收購中，可以由債權

4、人與被收購方達成債務重組協(xié)議，約定收購后的債務償還事宜。4.5收購雙方正式談判，協(xié)商簽訂收購合同。4.6雙方根據(jù)公司章程或公司法及相關配套法規(guī)的規(guī)定，履行各自內部關于收購事宜的審批程序。4.7雙方根據(jù)法律、法規(guī)的要求，將收購合同交有關部門批準或備案。9/94.8收購合同生效后，雙方按照合同約定履行資產(chǎn)轉移、經(jīng)營管理權轉移手續(xù)，涉及債權收購的，依法履行對債務人的通知義務，并依法辦理包括股東變更登記在內的工商、稅務登記變更手續(xù)。4.8.1將受讓人姓名或者名稱，依據(jù)約定及受讓的股權額記載于目標公司的股東名冊。4.8.2自股東發(fā)生變動之日起30日

5、內向工商行政管理部門申請工商變更登記。第5條涉及國有獨資公司或者具有以國有資產(chǎn)出資的公司收購時，還應注意：5.1根據(jù)國有資產(chǎn)管理法律法規(guī)的要求對目標公司資產(chǎn)進行評估。5.2收購項目經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門審查和批準。5.3收購完成時根據(jù)國有資產(chǎn)管理法律法規(guī)的要求辦理資產(chǎn)產(chǎn)權變更登記手續(xù)。第6條收購外商投資企業(yè)出資的，應當注意：6.1如收購外方股東股權，應保證合營項目符合國務院《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》的要求，做出新的可行性研究報告，并遵守法律法規(guī)關于外商投資比例的規(guī)定。如因收購外方股東股權導致外資比例低于法定比例，應辦理相關審批和公司性質變更手續(xù)

6、。6.2涉及合營企業(yè)投資額、注冊資本、股東、經(jīng)營項目、股權比例等方面的變更，均需履行審批手續(xù)。第三章收購預備第7條預備階段的信息收集收購預備階段為收購方初步確定目標公司起至實施收購前的準備期間。律師在收購預備階段的法律事務有：7.1協(xié)助收購方收集目標公司的公開資料和企業(yè)資信情況、經(jīng)營能力等信息，在此基礎上進行信息整理和分析，從公司經(jīng)營的市場風險方面考查有無重大障礙影響收購活動的進行。7.2綜合研究公司法、證券法、稅法及外商投資等法律法規(guī)，對收購的可行性進行法律論證，尋求收購項目的法律依據(jù)。7.3就收購可能涉及的具體行政程序進行調查，例如收

7、購行為是否違背我國收購政策和法律，可能產(chǎn)生怎樣的法律后果，收購行為是否需要經(jīng)當?shù)卣鷾驶蜻M行事先報告，地方政策對同類收購有無傾向性態(tài)度等等。第四章對目標公司的盡職調查第8條律師應就收購方擬收購的目標公司進行深入調查，核實預備階段獲取的相關信息，以備收購方在信息充分的情況下作出收購決策。律師可以根據(jù)實際情況，在符合法律法規(guī)的情況下對于調查的具體內容作適當?shù)脑黾雍蜏p少。第9條對目標公司基本情況的調查核實，主要涉及：9.1目標公司及其子公司、參股公司的經(jīng)營范圍。9.2目標公司及其子公司、參股公司設立及變更的有關文件，包括工商登記材料及相關主管

8、機關的批準文件，注意了解目標公司股東出資繳付情況。9.3目標公司及其子公司、參股公司的公司章程，了解章程對收購的相關規(guī)定，有無設置包括超級多數(shù)條款在內的限制收購或反收購條款。。9.4目標公司及