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《某集團(tuán)控股有限公司財務(wù)管理分析研究規(guī)章制度》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、個人收集整理勿做商業(yè)用途封面作者：ZHANGJIAN僅供個人學(xué)習(xí)，勿做商業(yè)用途2/13個人收集整理勿做商業(yè)用途2/13個人收集整理勿做商業(yè)用途橫店集團(tuán)控股有限公司財務(wù)分析制度北大縱橫管理咨詢公司二零零三年十一月2/13個人收集整理勿做商業(yè)用途目錄第一章財務(wù)分析操作規(guī)程2第二章集團(tuán)財務(wù)分析填報說明5第三章財務(wù)分析報告813/13個人收集整理勿做商業(yè)用途財務(wù)分析操作規(guī)程第一條財務(wù)分析涉及的責(zé)任人及其職責(zé)（一）各級銷售部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)定期匯總產(chǎn)品銷售統(tǒng)計報表，并進(jìn)行分析。（二）各級企業(yè)管理部部長、生產(chǎn)部部長：負(fù)責(zé)定期匯總庫存材料、庫存產(chǎn)品的統(tǒng)計報表，并進(jìn)行
2、分析，實現(xiàn)合理、有效的庫存管理。版權(quán)文檔，請勿用做商業(yè)用途（三）各級采購部部長：負(fù)責(zé)定期匯總原材料統(tǒng)計報表，并進(jìn)行分析。（四）各級財務(wù)部部長：負(fù)責(zé)定期匯總整體財務(wù)狀況的統(tǒng)計報表、分析，并為管理層提供決策依據(jù)。（五）以下各級負(fù)責(zé)銷售統(tǒng)計的部門統(tǒng)稱銷售部門，各級負(fù)責(zé)生產(chǎn)、庫存統(tǒng)計的部門統(tǒng)稱生產(chǎn)管理部門，各級負(fù)責(zé)采購統(tǒng)計的部門統(tǒng)稱采購部門，各級財務(wù)統(tǒng)計部門統(tǒng)稱財務(wù)部門。版權(quán)文檔，請勿用做商業(yè)用途第二條操作規(guī)程（一）日報、周報1.銷售部門根據(jù)對銷售產(chǎn)品的種類、數(shù)量、單價，款項回收，內(nèi)部銷售、折扣與折讓等的統(tǒng)計，編制《銷售日報》、《銷售周報》各一式二份，經(jīng)部門
3、負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份送本級財務(wù)部門。版權(quán)文檔，請勿用做商業(yè)用途2.生產(chǎn)管理部門根據(jù)對材料進(jìn)、出、存、退，輔助生產(chǎn)費用，工時，產(chǎn)品、副產(chǎn)品數(shù)量，安全庫存、實際庫存，集團(tuán)內(nèi)部調(diào)劑等的統(tǒng)計，編制《庫存日報》、《生產(chǎn)日報》和《庫存周報》、《生產(chǎn)周報》各一式二份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份送本級財務(wù)部門。版權(quán)文檔，請勿用做商業(yè)用途3.采購部門根據(jù)對材料需求，原材料市場價格，應(yīng)付賬款的統(tǒng)計，編制《采購統(tǒng)計日報》和《采購統(tǒng)計周報》各一式二份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份送本級財務(wù)部門。版權(quán)文檔，請勿用做商業(yè)用途4.財務(wù)部門1
4、3/13個人收集整理勿做商業(yè)用途每日、每周根據(jù)有關(guān)部門報送的報表進(jìn)行匯總，并編制《資金日報》、《資金周報》，《內(nèi)部往來日報》，各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級財務(wù)部門、一份送本級公司總經(jīng)理。版權(quán)文檔，請勿用做商業(yè)用途（一）月報、季報1.銷售部門根據(jù)對銷售產(chǎn)品的種類、數(shù)量、單價，款項回收，內(nèi)部銷售，折扣與折讓等的統(tǒng)計，編制《銷售月報》、《銷售季報》各一式二份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份送本級財務(wù)部門。版權(quán)文檔，請勿用做商業(yè)用途2.生產(chǎn)管理部門根據(jù)對材料進(jìn)、出、存、退，輔助生產(chǎn)費用，工時，產(chǎn)品、副產(chǎn)品數(shù)量，安全庫存
5、、實際庫存等的統(tǒng)計，編制《庫存月報》、《生產(chǎn)月報》和《庫存季報》、《生產(chǎn)季報》各一式二份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份送本級財務(wù)部門。版權(quán)文檔，請勿用做商業(yè)用途3.采購部門根據(jù)對材料需求，原材料市場價格，應(yīng)付賬款的統(tǒng)計，編制《采購統(tǒng)計月報》和《采購統(tǒng)計季報》各一式二份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份送本級財務(wù)部門。版權(quán)文檔，請勿用做商業(yè)用途4.財務(wù)部門（1）每月、每季根據(jù)有關(guān)部門報送的報表進(jìn)行匯總，編制《資金月報》、《資金季報》，《內(nèi)部往來月報》、《內(nèi)部往來季報》并根據(jù)集團(tuán)公司財務(wù)分析的要求，分析編制《銷售毛利、產(chǎn)品成本分析表》
6、，《應(yīng)收款、應(yīng)付款分析表》，《期間費用分析表》，《差異分析表》，《杜邦財務(wù)分析報告》等，各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級財務(wù)部門、一份送本級公司總經(jīng)理。版權(quán)文檔，請勿用做商業(yè)用途（2）每月末，各法人主體應(yīng)編制本公司的《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤表》、《現(xiàn)金流量表》，若為需編制合并會計報表的，還應(yīng)編制《合并資產(chǎn)負(fù)債表》、《合并利潤表》、《合并現(xiàn)金流量表》。版權(quán)文檔，請勿用做商業(yè)用途（二）年報1.銷售部門13/13個人收集整理勿做商業(yè)用途根據(jù)對全年銷售產(chǎn)品的種類、數(shù)量、單價，款項回收，內(nèi)部銷售，折扣與折讓的統(tǒng)計，編制《銷售年報》各一式
7、二份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份送本級財務(wù)部門。版權(quán)文檔，請勿用做商業(yè)用途1.生產(chǎn)管理部門根據(jù)對材料進(jìn)、出、存、退，輔助生產(chǎn)費用，工時，產(chǎn)品、副產(chǎn)品數(shù)量，安全庫存、實際庫存等的統(tǒng)計，編制《庫存年報》和《生產(chǎn)年報》各一式二份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份送本級財務(wù)部門。版權(quán)文檔，請勿用做商業(yè)用途2.采購部門根據(jù)對材料需求，原材料市場價格，應(yīng)付賬款的統(tǒng)計，編制《采購統(tǒng)計年報》各一式二份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份送本級財務(wù)部門。版權(quán)文檔，請勿用做商業(yè)用途3.財務(wù)部門（1）年末根據(jù)有關(guān)部門報送的報表進(jìn)行匯總，編制《資
8、金年報》，《內(nèi)部往來年報》，并根據(jù)集團(tuán)公司財務(wù)分析的要求，分析編制《銷售毛利、產(chǎn)品成本分析表》，《應(yīng)收款、應(yīng)
