我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理探析——內(nèi)生性角度

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1、中文摘要一、選題背景長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)內(nèi)外的商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中只注重信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理一直未引起人們的普遍關(guān)注。1995年2月巴林銀行的倒閉突出說(shuō)明了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。日本大和銀行也因類(lèi)似的管理不善導(dǎo)致其在債券市場(chǎng)上遭受了約11億美元的損失。對(duì)于我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行而言，由于風(fēng)險(xiǎn)管理水平的落后，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制更是長(zhǎng)期以來(lái)忽視的問(wèn)題。但是，隨著金融體制由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步轉(zhuǎn)軌，經(jīng)濟(jì)金融改革的進(jìn)一步深化，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在質(zhì)上存在的諸多問(wèn)題開(kāi)始逐漸暴露出來(lái)，其中組織結(jié)構(gòu)的不合理、公司治理的缺陷、企業(yè)文化的缺失等問(wèn)題已經(jīng)在不同程度上加劇了我國(guó)

2、國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的沉積。近一段時(shí)期以來(lái)，各類(lèi)情節(jié)惡劣的銀行大案、要案頻繁在媒體曝光。2004年，工、農(nóng)、中、建、交5家銀行共發(fā)生和發(fā)現(xiàn)各類(lèi)案件354件，特別是刑事犯罪案件頻發(fā)，內(nèi)外勾結(jié)案件凸現(xiàn)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康2005年6月對(duì)媒體表示：最近銀行業(yè)出現(xiàn)了一些丑聞和重大案件，總結(jié)了三個(gè)“80％現(xiàn)象”：一是職務(wù)犯罪增多，尤其是一把手犯罪問(wèn)題嚴(yán)重，涉案金額大幅度上升，和往年相比，增長(zhǎng)率接近80％；二是80％的銀行案件發(fā)生在基層銀行；三是內(nèi)外勾結(jié)案件增多，占案件量的80％。2005年3且我國(guó)銀監(jiān)會(huì)宣布下發(fā)《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》，提出13條防范操作風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)，并

3、督促銀行機(jī)構(gòu)落實(shí)“內(nèi)控十三條”1?？梢?jiàn)管理層已經(jīng)高度重視操作風(fēng)險(xiǎn)的防范。但操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)還是一個(gè)嶄新的課題，在對(duì)其認(rèn)識(shí)、衡量、控制等方面都亟待完善。操作風(fēng)險(xiǎn)案件的頻繁發(fā)生充分暴露出我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在組織結(jié)構(gòu)、公司治理、內(nèi)部審計(jì)等方面的深層次矛盾。根據(jù)加入WTO的承諾，我國(guó)銀行業(yè)在2006年全面開(kāi)放。在銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的形勢(shì)下，如果我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行銀監(jiān)會(huì)：‘關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知，．2005年3月28日l(shuí)不從源頭上尋找操作風(fēng)險(xiǎn)的原因并采取行之有效的措施，它將對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行乃至整個(gè)金融系統(tǒng)產(chǎn)生嚴(yán)重的破壞力。筆者作為一名商業(yè)銀行研究方向的研究

4、生，不禁為商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)而擔(dān)憂(yōu)，因此產(chǎn)生了深入探究和尋求解決問(wèn)題有效途徑的沖動(dòng)，故此選擇“我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理探析”作為研究課題，謹(jǐn)為了在我國(guó)這樣一個(gè)轉(zhuǎn)軌時(shí)期的特殊經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境下，探索國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的新思路，為提高我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。二、中心內(nèi)容Jack．L．King、操作風(fēng)險(xiǎn)論壇和英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)都曾經(jīng)給出了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)作出了界定：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。這一定義指出引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部和外部因素。內(nèi)部因素主要是指“不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)

5、”。雖然對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義各有不同，但它們都強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部與外部對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的作用，其中內(nèi)部因素是誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的最根本因素，是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因，是強(qiáng)化銀行內(nèi)部管理以防范操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在。所以，本文從商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)生性角度對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行存在的操作風(fēng)險(xiǎn)深入剖析，并試圖給出自己的政策建議。和西方國(guó)家相比，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)管理理念方面還不能滿(mǎn)足業(yè)務(wù)快速發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理日益變化的需要。我國(guó)商業(yè)銀行不僅在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)量化等管理方法上與西方存在差距，就是在風(fēng)險(xiǎn)管理的體系(結(jié)構(gòu))、人為因素、制度管理等根本性因素方面也亟待進(jìn)一步發(fā)展和完善。中

6、國(guó)挑選出五家規(guī)模各異的銀行，參加了十國(guó)集團(tuán)國(guó)家監(jiān)管當(dāng)局之間對(duì)新資本協(xié)議第三次定量影響的測(cè)算，中國(guó)五家銀行的總資產(chǎn)合計(jì)占到中國(guó)銀行業(yè)總資產(chǎn)的48％，按照標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算，操作風(fēng)險(xiǎn)的貢獻(xiàn)率只有3．8％。由此可見(jiàn)，我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平與西方國(guó)家相比，存在著巨大的不足。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)有逐漸增大的趨勢(shì)，操作風(fēng)險(xiǎn)成為我國(guó)金融機(jī)構(gòu)面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)之一。我國(guó)近期發(fā)生的一系列操作風(fēng)險(xiǎn)案件既是舊體制的弊端、較差的社會(huì)信用環(huán)境和不良的銀行傳統(tǒng)文化等多種因素相互交織和作用的結(jié)果，也暴露出我國(guó)金融監(jiān)管體系的缺陷、銀行自身管理體制的不完善和內(nèi)控制度尚未落到實(shí)處的現(xiàn)實(shí)。鑒于我國(guó)轉(zhuǎn)軌時(shí)期的特殊國(guó)

7、情和國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的現(xiàn)狀，筆者認(rèn)為，提高我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，關(guān)鍵不在于如何量化分析商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)，而在于從根本上去完善國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，有效管理，嚴(yán)格約束，防患于未然。這不僅可以有效防止操作風(fēng)險(xiǎn)，也可防范其他風(fēng)險(xiǎn)。要從根本上解決商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)，必須完善公司治理和加強(qiáng)內(nèi)部控制。基于這個(gè)角度的考慮，并結(jié)合我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)案例的特點(diǎn)，本文從下面幾個(gè)角度來(lái)分析操作風(fēng)險(xiǎn)：1、國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)行組織結(jié)構(gòu)導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行金字塔型的組織結(jié)構(gòu)使信息傳遞的速度、真實(shí)性都大打折扣