我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理探析【文獻(xiàn)綜述】

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1、畢業(yè)論文文獻(xiàn)綜述金融學(xué)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理探析銀行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范、管理和化解是銀行業(yè)發(fā)展的永恒主題，而風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為當(dāng)前商業(yè)銀行的生命線和核心競(jìng)爭(zhēng)能力。科學(xué)有效的金融風(fēng)險(xiǎn)管理一方面可以保證金融機(jī)構(gòu)健康、持續(xù)地運(yùn)行，另一方面可以降低金融機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險(xiǎn)的資金成本，提高其競(jìng)爭(zhēng)力。但是長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行將更多的注意力放在了信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)上，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注較少。近幾年來(lái)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行連續(xù)發(fā)生的大案、要案使人們開(kāi)始關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。特別是巴塞爾新資本協(xié)議的出臺(tái)，進(jìn)一步引發(fā)人們對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。當(dāng)然，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)遠(yuǎn)未達(dá)到巴塞

2、爾委員會(huì)的要求，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍十分薄弱。因此在這種情況下，分析國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，歸納總結(jié)存在的問(wèn)題，借鑒國(guó)際銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究成果，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的實(shí)際情況，建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行急需解決的重大課題，同時(shí)對(duì)推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究的深入和提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平具有積極的意義。1操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)的定義一直困擾著各商業(yè)銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)，不少銀行沿用了他們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定方法和管理模式。到目前為止，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義在業(yè)界也沒(méi)有達(dá)成廣泛的一致性。英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)(1997)最早給出了操作風(fēng)險(xiǎn)的定

3、義，他們認(rèn)為：操作風(fēng)險(xiǎn)與人為失誤、不完備的程序和控制、欺詐和犯罪活動(dòng)相聯(lián)系，它由技術(shù)缺陷和系統(tǒng)崩潰引起。操作風(fēng)險(xiǎn)論壇(1998)認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)是遭受潛在經(jīng)濟(jì)損失的可能。損失可能來(lái)自于內(nèi)部或外部事件、宏觀趨勢(shì)以及不能為公司決策機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制體系、信息系統(tǒng)、行政機(jī)構(gòu)組織、道德準(zhǔn)則或其他控制手段和標(biāo)準(zhǔn)所發(fā)現(xiàn)并阻止的變動(dòng)。巴塞爾銀行委員會(huì)在新資本協(xié)議的第二次征求意見(jiàn)稿(2001)中，正式采用了英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義：“操作風(fēng)險(xiǎn)是由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失風(fēng)險(xiǎn)”，并明確指出，操作風(fēng)險(xiǎn)不包括信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

4、。這一定義已為大多數(shù)銀行所接受。巴塞爾銀行委員會(huì)在新資本協(xié)議的第三次征求意見(jiàn)稿(2003)中對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)定義重新做了修訂：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)?！背鲇趯?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求盡可能最小化的目的，以上定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。目前，這一定義隨著巴塞爾新資本協(xié)議在全球金融業(yè)的傳播被廣泛地接受和使用。而衛(wèi)功琦(2005)在巴塞爾銀行委員會(huì)新資本協(xié)議的第三次征求意見(jiàn)稿(2003)中對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)定義的基礎(chǔ)上認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)不僅僅是操作性風(fēng)險(xiǎn)或操作中的風(fēng)險(xiǎn)，也不單單是金融犯罪。操作風(fēng)險(xiǎn)是指“由于不當(dāng)

5、或失敗的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或因外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。”它包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。綜上所述，我認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)可以定義為“由于內(nèi)部系統(tǒng)的不完善或有問(wèn)題、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)”。2操作風(fēng)險(xiǎn)的分類操作風(fēng)險(xiǎn)分類是根據(jù)研究和管理需要，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)按照既定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的分類。以下對(duì)巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的分類以及其他文獻(xiàn)中對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的分類進(jìn)行綜述。巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會(huì)在新資本協(xié)議（2004）中對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)提出了兩種分類方式：一是按業(yè)務(wù)性質(zhì)進(jìn)行分類，二是按事件類型進(jìn)行分類。巴塞爾委員會(huì)在新資本協(xié)議

6、中按業(yè)務(wù)部門把操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為8條業(yè)務(wù)線，具體包括：公司金融、交易與銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付與清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)。通過(guò)與業(yè)界合作，巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會(huì)確認(rèn)了將可能導(dǎo)致重大損失的操作風(fēng)險(xiǎn)事件的類型，并按風(fēng)險(xiǎn)事件類型將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為7類，具體包括：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、雇傭制度（就業(yè)政策）和工作場(chǎng)所安全、顧客、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作、實(shí)物資產(chǎn)的損壞、營(yíng)業(yè)中斷和系統(tǒng)失敗以及執(zhí)行、交付和流程管理。英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)（BBA）將操作風(fēng)險(xiǎn)總體上劃分為兩類：一是操縱性失誤風(fēng)險(xiǎn)（OperationalFailureRise），是指由銀行內(nèi)部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括

7、人員因素、流程因素和系統(tǒng)因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)；二是操作性杠桿風(fēng)險(xiǎn)（OperationalLeverageRisk），是指由銀行外部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。衛(wèi)功琦(2005)則在英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)（BBA）對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)分類的基礎(chǔ)上比較認(rèn)同根據(jù)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的因素不同對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的分類，即人員風(fēng)險(xiǎn)(如操作失誤)、流程風(fēng)險(xiǎn)(如流程執(zhí)行不嚴(yán)格)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)(如系統(tǒng)失靈)和外部事件風(fēng)險(xiǎn)(如外部欺詐、突發(fā)事件)。綜上，我認(rèn)為將操作風(fēng)險(xiǎn)按業(yè)務(wù)性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)事件類型來(lái)分類比較合理，它涵蓋了業(yè)務(wù)部門8條業(yè)務(wù)線和7類風(fēng)險(xiǎn)事件，比較全面。3操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法分為定量方法和定性方法。巴塞爾

8、新資本協(xié)議（2004）對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的要求，以及