上市公司戴帽摘帽條件

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1、--根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》兩個(gè)文件有關(guān)S、ST和*ST的規(guī)定，可以知道：S指“未完成股改”，如S儀化，S上石化等。*ST指被交易所實(shí)施“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”，ST指被交易所實(shí)施“其他特別處理”。人們常說的“戴帽”實(shí)質(zhì)就是上市公司被交易所實(shí)施“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”或“其他特別處理”，而“摘帽”實(shí)質(zhì)就是交易所撤銷對(duì)上市公司實(shí)施的“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”或“其他特別處理”。上海和深圳兩個(gè)交易所對(duì)實(shí)施“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”或“其他特別處理”及撤銷“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”或“其他特別處理”規(guī)定有所不同，根據(jù)兩個(gè)交易所的規(guī)定，我總結(jié)了戴帽和摘帽條件如下：上海證券交易所*ST戴帽：對(duì)上市公司

2、實(shí)施“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，上交所對(duì)齊股票交易實(shí)行“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”：1最近兩年連續(xù)虧損（以最近兩年年度報(bào)告披露的當(dāng)年經(jīng)審計(jì)凈利潤為依據(jù)）；2因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或者虛假記載，公司主動(dòng)改正或者被中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正后，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近兩年連續(xù)虧損；3因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或者虛假記載，被中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正但圍在規(guī)定期限內(nèi)改正，且公司股票已停牌兩個(gè)月；4未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者中期報(bào)告，且公司股票已停牌兩個(gè)月；5公司可能被解散；6法院依法受理公司重整、和解或者破產(chǎn)清算申請(qǐng)；7因股權(quán)分布不具備上市條件，公司在規(guī)定期限內(nèi)向本所

3、提交解決股權(quán)分布問題的方案，并獲得本所同意；8本所認(rèn)定的其他情形；*ST摘帽：撤銷對(duì)上市公司實(shí)施的“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”上市公司滿足以下條件的，可以申請(qǐng)撤銷對(duì)其實(shí)施的“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”：1上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度審計(jì)結(jié)果表明1,和2情形已經(jīng)消除的，公司可申請(qǐng)撤銷對(duì)其股票交易實(shí)行的退市風(fēng)險(xiǎn)警示；2對(duì)于6，出現(xiàn)下列情形之一的可申請(qǐng)撤銷對(duì)其股票交易實(shí)行的退市風(fēng)險(xiǎn)警示：重整計(jì)劃執(zhí)行完畢；和解協(xié)議執(zhí)行完畢；法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后至破產(chǎn)宣告前，依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》作出駁回破產(chǎn)申請(qǐng)的裁定，且申請(qǐng)人在法定期限內(nèi)未提起上訴；法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后至破產(chǎn)宣告前，依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》作出終結(jié)破產(chǎn)程序的裁定；3對(duì)于7，在六個(gè)月內(nèi)完

4、成解決股權(quán)分布問題的方案且其股權(quán)分布具備上市條件的，可以向本所申請(qǐng)撤銷對(duì)其股票交易實(shí)行的退市風(fēng)險(xiǎn)警示；4對(duì)于5,8,的情形已經(jīng)消除，可以向本所申請(qǐng)撤銷對(duì)其股票交易實(shí)行的退市風(fēng)險(xiǎn)警示；----ST戴帽：對(duì)上市公司實(shí)施“其他特別處理”----上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所對(duì)其股票交易實(shí)行“其他特別處理”：1最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果表明股東權(quán)益為負(fù)值；2最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)事務(wù)所出具無法表示意見或者否定意見的審計(jì)報(bào)告；3向本所提出申請(qǐng)并獲準(zhǔn)撤銷對(duì)其股票交易實(shí)行的退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果表明公司主營業(yè)務(wù)未正常運(yùn)營或者扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為負(fù)值；4生產(chǎn)經(jīng)

5、營活動(dòng)受到嚴(yán)重影響且預(yù)計(jì)在三個(gè)月內(nèi)不能恢復(fù)正常；5主要銀行賬號(hào)被凍結(jié)；6董事會(huì)會(huì)議無法正常召開并形成決議；7公司被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金或違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁?dān)保，情形嚴(yán)重的；8中國證監(jiān)會(huì)和本所認(rèn)定的其他情形；ST摘帽：撤銷對(duì)上市公司實(shí)施的“其他特別處理”上市公司滿足以下條件的，可以申請(qǐng)撤銷對(duì)其實(shí)施的“其他特別處理”：1上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)狀況恢復(fù)正常，審計(jì)結(jié)果表明1和2情形已經(jīng)消除，并且同時(shí)滿足：主營業(yè)務(wù)正常運(yùn)營；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為正值；可申請(qǐng)撤銷對(duì)其股票交易實(shí)行的其他特別處理；2上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度審計(jì)結(jié)果表明3的情形已經(jīng)消除的，可申請(qǐng)撤銷對(duì)其股

6、票交易實(shí)行的其他特別處理；3上市公司認(rèn)為4，5，6情形已經(jīng)消除的，可以向本所申請(qǐng)撤銷對(duì)其股票交易實(shí)行的其他特別處理；4對(duì)于7，會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)審核報(bào)告和獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見顯示資金占用事項(xiàng)已消除；公司董事會(huì)決議說明違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)已解除或相應(yīng)審議程序已追認(rèn)的，公司可以向本所申請(qǐng)撤銷對(duì)其股票交易實(shí)行的其他特別處理；另外，對(duì)于退市風(fēng)險(xiǎn)警示1和其他特別處理1，在處理期間進(jìn)行重大資產(chǎn)重組滿足以下條件的，可申請(qǐng)撤銷對(duì)其股票交易實(shí)行的退市風(fēng)險(xiǎn)警示或者其他特別處理：1根據(jù)證監(jiān)會(huì)有關(guān)上市公司重大資產(chǎn)重組規(guī)定，出售全部經(jīng)營性資產(chǎn)和負(fù)債，同時(shí)購買其他置產(chǎn)且已實(shí)施完畢；2通過購買進(jìn)入公司的資產(chǎn)時(shí)一個(gè)完整經(jīng)

7、營主體，該經(jīng)營主體在進(jìn)入公司前已在統(tǒng)一管理層之下持續(xù)經(jīng)營三年以上；3本次購入的資產(chǎn)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度審計(jì)凈利潤為正值；4經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的盈利預(yù)測顯示，公司完成本次重組后盈利能力增強(qiáng)，經(jīng)營業(yè)績明顯改善；5本所規(guī)定的其他條件；深圳證券交易所*ST戴帽：對(duì)上市公司實(shí)施“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”--------上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，本所對(duì)其股票交易實(shí)行“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”：----1最近兩年連續(xù)虧損（以最近兩年年度報(bào)告披露的當(dāng)年經(jīng)審計(jì)凈利潤為依據(jù)