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《我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度研究》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。
1、武漢大學(xué)碩士學(xué)位論文我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度研究姓名：龐萬吉申請學(xué)位級別：碩士專業(yè)：金融學(xué)指導(dǎo)教師：劉思躍20031101中文摘要隨著金融改革的深化，我國銀行特別是國有商業(yè)銀行的風險不斷積累，存在大量的不安全因素，直接威脅著我國銀行體系乃至整個金融體系與經(jīng)濟秩序的穩(wěn)定。在目前新的經(jīng)濟金融環(huán)境下。怎樣才能防范銀行風險、保持國有商業(yè)銀行①的穩(wěn)健運行呢?答案之一就是建立和完善國有商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系來改善其內(nèi)部管理，提高抗風險的能力。因此，借鑒國際經(jīng)驗，建立和完善內(nèi)部控制制度對我國商業(yè)銀行特男
2、j是國有商業(yè)銀行具有重要的現(xiàn)實意義。本文對國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制制
3、度的研究，是從商業(yè)銀行內(nèi)部控制的一般理論出發(fā)，根據(jù)巴塞爾協(xié)議及COSO委員會的最新闡述，把內(nèi)部控制的內(nèi)容分為控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與交流、內(nèi)部稽核五個部分開始的。為了突出商業(yè)銀行內(nèi)部控制的系統(tǒng)性、完整性，論文緊扣這五個方面，介紹了國外商業(yè)銀行在內(nèi)部控制方面的實踐經(jīng)驗，分別考察了我國國有商業(yè)銀行在80年代末以來內(nèi)部控制的建設(shè)現(xiàn)狀及目前存在的問題，并針對我國國有商業(yè)銀行在這五個方面存在的不足之處，提出了建設(shè)和完善國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的對策建議。本文緊緊圍繞“我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度”這一主題，從理論和實踐兩方面進行分析。本文共分四章。第一章是
4、從內(nèi)部控制的一般理論出發(fā)，闡述了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義、原則及要素；第二章主要介紹了國外商業(yè)銀行在內(nèi)部控制方面的實踐經(jīng)驗以及給我們的啟示；第三章主要闡述了加強我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的必要性、內(nèi)部控制的建設(shè)現(xiàn)狀以及目前存在的問題及原因分析；第四章主要針對我國國有商業(yè)銀行在內(nèi)部控制中存在的不足，分別從控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與交流和內(nèi)部審計五個方面提出了建立和完善我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的對策建議。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度對策建議。本文所提及的固青商業(yè)銀行或國有攝行均指的是四大國有獨資商業(yè)銀行，即中圈銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行中國工商銀行、中國建設(shè)銀行。
5、AbstractW油theincreasinglydeepeningfmancialreforms．thereexistaccumulatedrisksandinsecurefactorsamongbanksinChina,especiallythenationalcommercialbanks，whichthreatendirectlythesteadinessofthebanksystem，eventhewholefinancialsystemandthewholeeconomicsystem．Underthenewfinancialcircumstan
6、ces，howtokeeptherisksawayandkeepthesteadyworkingsofthenationalcommercialbanks?OneoftheanswersistOsitupandimprovetheircounter—riskabilities．Thus，establishingandperfectingtheinteriorcontrolsystembyborrowingforeignexperiencesisofgreatsignificancetothecommercialbanks，especiallythenatio
7、nalcommercialbanks．Thestudyoninternalcontrolofthestate-ownedcommercialbanksinthethesisproceedsfromgeneraltheoryofintemalcontrolinthecommercialbanks，basedonsomenewexplanationforinternalcontrolontheBaselAgreement．AccordingtotheBaselAgreement，theintemalcontrolCanbedividedinto5parts：co
8、ntrolenvironment，riskassessment，controllingactivities，informationandcommunications，monitoring．Foroutstandingthesystematizationandintegralityininternalcontrolofthecommercialbanks，thethesislinksthesefivesidesclosely,theexperienceofinternalcontroloftheforeigncommercialbanks，andobserve
9、stheexistingprobleminthese
