淺析我國國有商業(yè)銀行的內(nèi)部控制開題報(bào)告

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1、畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)、創(chuàng)作）開題報(bào)告論文題目淺析我國國有商業(yè)銀行的內(nèi)部控制一、選題的背景與意義（本研究的現(xiàn)狀綜述、理論價(jià)值與實(shí)際意義）研究的背景：自20世紀(jì)80年代末以來,在人民銀行的推動(dòng)下,我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制得到了長足的發(fā)展。1997年,由于泰國匯率政策的改變導(dǎo)致東南亞產(chǎn)生金融危機(jī),隨后蔓延至整個(gè)亞洲。同年5月16日人民銀行發(fā)布了《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》,對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的原則、目標(biāo)、內(nèi)容、基本要求、管理與監(jiān)督等各方面做了全面規(guī)定,要求金融機(jī)構(gòu)建立完善的內(nèi)部控制制度,設(shè)立順序遞進(jìn)的三道監(jiān)控防線。同

2、年12月人民銀行發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步完善和加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)的若干意見》,推動(dòng)了我國商業(yè)銀行內(nèi)部機(jī)制的建立,力求進(jìn)一步完善和加強(qiáng)我國金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制,有效防范金融風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)正常的金融秩序。2002年9月7日,隨著《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》的廢除,中國人民銀行隨即發(fā)布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》?！吨敢返膬?nèi)部控制基本要求部分從總體上對(duì)商業(yè)銀行建立內(nèi)部機(jī)制進(jìn)行了要求，涉及商業(yè)銀行企業(yè)文化、崗位安排、機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)、管理系統(tǒng)、信息系統(tǒng)、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、評(píng)價(jià)制度和相關(guān)負(fù)責(zé)人和負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)的責(zé)任等方面。按照《指引》要求

3、，我國商業(yè)銀行全面啟動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)工程，通過明確內(nèi)控目標(biāo)、建立公司治理結(jié)構(gòu)、構(gòu)建內(nèi)控和評(píng)價(jià)體系、強(qiáng)化監(jiān)督約束等手段，基本建立了適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理需要的內(nèi)部控制整體架構(gòu)?！吨敢返陌l(fā)布標(biāo)志著我國銀行業(yè)內(nèi)部控制的理論研究與實(shí)踐進(jìn)入一個(gè)嶄新的階段。研究的意義：自從我國加入世貿(mào)組織以后,我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,國內(nèi)金融市場逐漸進(jìn)入國際化時(shí)代,融入全球一體化的格局,因此金融業(yè)在國民生產(chǎn)中所占有的地位愈加重要。目前我國國有商業(yè)銀行已經(jīng)逐漸紛紛上市，對(duì)于國有商業(yè)銀行未來發(fā)展的要求也將更加苛刻。而商業(yè)銀行作為我國金融市場中

4、的主體，雖然在近年來各項(xiàng)改革與發(fā)展取得了顯著的成效,大力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)快速發(fā)展。但是近年來我國商業(yè)銀行大案要案頻發(fā)，引起了社會(huì)的廣泛關(guān)注，其中有很大一部門原因是由于銀行內(nèi)部出了問題。通過研究發(fā)現(xiàn),造成商業(yè)銀行大案要案發(fā)生的原因大多都由于具有較大的操作風(fēng)險(xiǎn)，4商業(yè)銀行在落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀方面沒有立足長遠(yuǎn),存在片面追求收益與規(guī)模的誤區(qū),風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。并且我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也正在逐步由隱性轉(zhuǎn)向顯性，主要是貸款質(zhì)量下降、呆帳增加、經(jīng)營虧損嚴(yán)重、支付能力不足而引起的信用風(fēng)險(xiǎn)，從業(yè)人員欺詐與越權(quán)經(jīng)營而產(chǎn)省的操作

5、風(fēng)險(xiǎn)，決策管理層缺乏科學(xué)管理和經(jīng)營而導(dǎo)致的管理風(fēng)險(xiǎn)等。這些風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，無不與商業(yè)銀行的內(nèi)部機(jī)制相關(guān)聯(lián)。這一系列的現(xiàn)狀說明內(nèi)部控制在現(xiàn)實(shí)的制定和實(shí)施過程中存在很大的不足,要求我們?nèi)ソ鉀Q內(nèi)部控制中存在的問題,從而防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的再次發(fā)生。隨著商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的不斷深化,各種新的金融風(fēng)險(xiǎn)也隨之產(chǎn)生。因此,加強(qiáng)內(nèi)部控制的研究對(duì)于商業(yè)銀行的未來的發(fā)展有著重要的現(xiàn)實(shí)與歷史意義,更能有助于商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)真正的持續(xù)發(fā)展。二、研究的主要內(nèi)容和預(yù)期目標(biāo)（研究的框架，要求列到一級(jí)提綱）研究主要內(nèi)容：（一）、研究的背景與意義1.1、研

6、究的背景1.2、研究的意義（二）、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制理論綜述2.1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的概念與內(nèi)容2.2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則與目標(biāo)2.3、國內(nèi)外學(xué)者對(duì)我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的研究（三）、我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題3.1、我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本情況3.2、國內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制比較3.3、我國國有商業(yè)銀行現(xiàn)存的問題（結(jié)合五大行實(shí)際案例提出國有商業(yè)銀行普遍存在的問題）3.3.1、內(nèi)部控制體系不健全3.3.2、內(nèi)部人員職務(wù)職權(quán)的分配不合理3.3.3、內(nèi)部牽制機(jī)制缺乏3.3.4、內(nèi)部控制制度執(zhí)行力、

7、督查以及審計(jì)制度的缺乏3.3.5、內(nèi)部控制的意識(shí)的缺乏（四）、我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制產(chǎn)生問題的原因分析（結(jié)合案例提出原因分析）44.1、內(nèi)部控制體系不健全問題產(chǎn)生的原因分析4.2、內(nèi)部人員職務(wù)職權(quán)的分配不合理的原因分析4.3、內(nèi)部牽制機(jī)制缺乏的原因分析4.4、內(nèi)部控制制度執(zhí)行力、督查以及審計(jì)制度的缺乏的原因分析4.5、內(nèi)部控制的意識(shí)的缺乏的原因分析（五）、我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制產(chǎn)生問題的對(duì)策（結(jié)合理論和成功案例提出對(duì)策方案）5.1、建立健全的內(nèi)部控制體系-解決內(nèi)部控制體系不健全問題5.2、建立健全的員工

8、管理控制體系-解決內(nèi)部員工職務(wù)職權(quán)分配不合理問題5.3、建立健全的內(nèi)部牽制機(jī)制-解決內(nèi)部牽制機(jī)制的缺乏問題5.4、建立健全的內(nèi)部控制制度-解決內(nèi)部督查、審計(jì)、執(zhí)行力的缺乏問題5.4、加強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí)培養(yǎng)-解決內(nèi)部控制意識(shí)的缺乏問題（六）、研究總結(jié)6.1、我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的研究總結(jié)預(yù)期目標(biāo)：通過對(duì)我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀的分析，發(fā)現(xiàn)我國國有商業(yè)銀行現(xiàn)存的問題。結(jié)合理論和實(shí)際針對(duì)我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制中