我國商業(yè)銀行內部控制建設現(xiàn)狀及其改善研究

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1、院系：會讓堂院專業(yè)：會讓堂學號：22班Q2呈：作者：毖嬡導師：題查玲教援完成日期：三Q=二生三且獨創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：今所呈交的蝴氖噶芻內即融H沒釁批鍾矸泐論文是我個人在導師指導下進行的研究工作及取得的科研成果。盡我所知，文中除了特別加以標注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經發(fā)表或撰寫的內容及科研成果，也不包含為獲得首都經濟貿易大學或其它教育機構的學位或證書所使用過的材料。作者簽名：盤遂關于論文使用授權的說明本人完全了解首都經濟貿易大學有關保留、使用學位論文的有關規(guī)定，即：學校有權保留送交論文的復印件，允許論文被查閱、借閱或網絡索引；學?？梢怨?/p>

2、論文的全部或部分內容，可以采取影印、縮印或其它復制手段保存論文。(保密的論文在解密后應遵守此規(guī)定)旦年上月---工--,4J-----__——一--—=-一’’首都經濟貿易大學碩十學何’淪文《我國商業(yè)銀行內部控制建設現(xiàn)狀及其改善研究》摘要有效的內部控制是銀行安全穩(wěn)健經營的基礎。近年來許多的欺詐違規(guī)事件的發(fā)生，充分體現(xiàn)了內部控制的重要性。在全球經濟一體化程度同益加劇以及我國經濟不斷改革開放的背景下，現(xiàn)代商業(yè)銀行受到的金融市場環(huán)境的沖擊變得更加多變和復雜，商業(yè)銀行面臨的各種風險也日漸加大，一個銀行是否具有高效穩(wěn)健的內部控制對其生存發(fā)展具有重大的理論和實踐意

3、義。我們必須加快提高對整個銀行經營管理的內部控制能力，來面對現(xiàn)代商業(yè)銀行風險環(huán)境變化的挑戰(zhàn)，有效的控制銀行業(yè)趨于擴大的各種風險。但就目前而言，內部控制建設是我國商業(yè)銀行發(fā)展中普遍存在的較為薄弱的環(huán)節(jié)，如何設立、運行、加強和改進我國商業(yè)銀行內部控制體系是銀行工作的重點及難點，研究我國商業(yè)銀行內部控制具有重大的意義。本文首先從國內外當前環(huán)境入手，表明我國商業(yè)銀行建立一套完整、有效、合理的內部控制體系的重要意義，闡明商業(yè)銀行內部控制的內涵，并對國內、國外的內部控制理論的發(fā)展做簡要介紹，然后對現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行的內部控制機制的現(xiàn)狀及內部控制環(huán)境、風險識別與評估

4、、內部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正五個方面存在的問題進行深入分析，此基礎上提出相應的改進和完善建議。在論述過程中，還以法國興業(yè)銀行交易員杰洛米·科維爾違規(guī)操作事件為例，重申內部控制的重要性并借此吸取經驗教訓，進一步為我國商業(yè)銀行內部控制制度的完善指明道路。關鍵詞：商業(yè)銀行內部控制現(xiàn)狀建議AbstractEffectiveinternalcontrolsalethefoundationofsafeandstablebanking．Therearemanyfraudcasesbreakingoutinrecentyears，makingthei

5、nternalcontrolmoreimportant．ThemoderncommercialbankenvironmentbecomesmorevariedandcomplexasthegrowingglobaleconomicintegrationandcontinuouseconomicreformofChina，andtheriskencounteredbyourbanksisbecomemoregreaterthananyothertime．Theefficientandstableregulationofinternalcontroliss

6、ignificantforthebankingtoday．Wemustimprovetheabilityofinternalcontroltofacethechallengesofvariablysurroundingrisk．However,theconstructionofinternalcontrolisstillweakinourbanks，howtostrengthenandimprovetheinternalcontrolsystemisthefocusanddifficultyofChina'sCornmercialBanks．Thisr

7、esearchisdefinedtodiscusshowtoestablishandimprovetheinternalcontrolsystemonChineseCommercialbank．First,thepaperstatestherecenteconomicenvironmentofworldtoshowhowimportantourcommercialbanktoestablishacomplete,effective，properinternalcontrolsystem．Andthenintroducesthedefinition，pr

8、incipleofinternalcontrol，andalsothedevelopmento