《信用和利息率》PPT課件

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1、第二章信用與資金借貸 學習目標第十五章信用和利息率本章重點信用的產(chǎn)生和發(fā)展信用的形式信用工具利息和利息率信用的定義信用第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展一、信用的產(chǎn)生二、信用的產(chǎn)生與發(fā)展以上種種情況表明,在商品經(jīng)濟條件下,有時貨幣不再是執(zhí)行流通手段的職能,而是執(zhí)行支付手段的職能,信用關系因此就產(chǎn)生了。P291知識鏈接目前企業(yè)的信用等級分為六級:AAA、AA、A、BBB、BB、B。二、信用的發(fā)展二、信用的產(chǎn)生與發(fā)展1、高利貸信用是信用的初級形式P291~292--------利率高,剝削殘酷2、借貸資本是信用的現(xiàn)代形式。(1)原

2、因:現(xiàn)代經(jīng)濟是一種擴張的經(jīng)濟(如:規(guī)模經(jīng)濟、高科技創(chuàng)新等)(2)借貸資本的特點A、借貸資本是一種特殊形式的資本。產(chǎn)業(yè)資本:G--W--P--W’--G’(產(chǎn)業(yè)資本家用貨幣購買勞動力,生產(chǎn)資料生產(chǎn)出產(chǎn)品出售后獲新增價值)商品資本:G---W----G’(商業(yè)資本家用貨幣購買商品出售后獲新增價值)借貸資本:G--G--W---P--W’--G’--G’’解釋:借貸資本--職能資本--勞動力和生產(chǎn)資料--產(chǎn)品--職能資本(本金+利潤)--借貸資本(本金+利息)B、借貸資本的價值讓渡是為了重新收回,并取得利息。第二節(jié)信用的

3、形式一、商業(yè)信用P2931、商業(yè)信用定義P293企業(yè)企業(yè)商品賒銷、預付貨款補償貿(mào)易、委托代銷等是指工商企業(yè)之間以商品賒銷或預付貨款等形式提供的信用。商業(yè)信用定義一、商業(yè)信用2、商業(yè)信用的特點(局限性)1)數(shù)量和規(guī)模受限制。2)信用對象有限、期限較短。3、商業(yè)信用的形式商品賒銷、預付貨款補償貿(mào)易、委托代銷等補償貿(mào)易:在商品信貸的基礎上,境外投資者向我方提供機器設備、技術、商標、專利等以及各種服務,以便在我國建立企業(yè),企業(yè)投產(chǎn)后,用企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品或雙方約定的其他商品償付境外投資者提供的費用。企業(yè)三角債案情簡介:甲公司給

4、乙公司加工了一批服裝,遲遲拿不到6萬元的加工費。乙公司答應2004年3月25日結(jié)清,但拖延至今。原告催討沒了轍,只好對簿公堂。欠債還錢,天經(jīng)地義。但是乙公司的理由很充分,它和丙公司曾經(jīng)簽訂了一份債務轉(zhuǎn)讓合同,甲公司欠丙公司正好也是6萬元。因此,憑借這個合同,乙公司認為自己已經(jīng)合法受讓了丙公司對甲公司的債權。如此一來,甲公司和乙公司互負債務,而且債務性質(zhì)、數(shù)量都相同可以抵消。法院判決:乙公司拖欠甲公司加工費,事實清楚,而且乙公司承諾了付款期限,但沒有按約履行,所以乙公司應償付相應的逾期付款利息。乙公司提出可以將對丙公

5、司享有的債權與這筆債務相互抵消。對此,法院認為,即使甲公司認可了其和丙公司之間的債務債權,兩者之間的經(jīng)濟往來與本案中的債權債務也屬于兩個不同的法律關系,應該分別處置。律師點評:本案的焦點是甲、乙公司之間是否互負債務、互享債權,從而使雙方之間的債務抵消。本案中乙公司提供了丙公司與其簽訂的轉(zhuǎn)讓債權合同,和丙公司給甲公司的債權轉(zhuǎn)讓通知書,在形式上符合法定的債權轉(zhuǎn)讓的要求,但是兩筆債務屬于不同的法律關系。分析:其實類似的三角債問題比比皆是,如果乙公司想了斷所有的債務債權關系,必須按照程序分步進行,首先償付對甲公司的欠債,然

6、后從丙公司受讓債權,向甲公司主張債權。三角債大多是因為每一方都不愿意掏錢,導致陷入僵持局面甲公司乙公司丙公司二、銀行信用(存款和貸款)(一)銀行信用的含義和特點1、銀行信用的含義P295----是指銀行及其其他金融機構(gòu)以貨幣形式向社會和個人接受或提供的信用。2、銀行信用的特點1)靈活性:涉及各個領域,各個方面。2)廣泛性:任何需求貨幣資本的企業(yè)3)普遍可接受性:----社會信譽好,被普遍接受。(二)銀行信用的作用P2961、銀行信用是國家有計劃分配和安排貨幣資金的一種形式。2、國家通過銀行信用集中閑散資金分配至重點

7、企業(yè)和產(chǎn)業(yè)部門,支持其結(jié)構(gòu)調(diào)整。3、銀行信用能平衡社會總需求和總供給之間矛盾。銀行信用等級評定,需提供如下資料:1、客戶組織機構(gòu)圖; 2、信用等級評定委托書; 3、近兩年未資產(chǎn)負債表損益表及現(xiàn)金流量表; 4、年檢后營業(yè)執(zhí)照、代碼證、貸款證復印件;。 5、公司簡介; 6、近兩個年度納稅申報表或有效匯總納稅資料; 7、企業(yè)實收資本驗收報告; 8、擬作為貸款抵(質(zhì))押物評估價值復印件或證明; 9、近兩個年度的工業(yè)用水(電)費繳納清單復印件或有效匯總繳納憑證(工業(yè)企業(yè)) 10、其它需要上報的有關資料。小知識目前各家銀行都有

8、自己的一套信用等級評定標準,一般是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況計算一些財務指標,包括諸如流動性、盈利能力、經(jīng)過管理能力、發(fā)展前景等。根據(jù)標準對其進行評分。一般滿分100分,90-100分的為AAA級,80-89分的為AA級,70-79分的A級,依次類推。信用等級評定標準知識鏈接1中國人民銀行征信中心的信用數(shù)據(jù)庫在2007年1月正式運行,目前,國內(nèi)所有的商業(yè)銀行和部分有

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