王峰虎國(guó)際結(jié)算講義

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1、第一節(jié)國(guó)際商會(huì)關(guān)于單據(jù)的有關(guān)規(guī)定第二節(jié)跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)審核的基本原則第三節(jié)跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)審核的要點(diǎn)第四節(jié)跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)不符的處理第九章跟單信用證方式下的單據(jù)審核第一節(jié)國(guó)際商會(huì)關(guān)于單據(jù)的有關(guān)規(guī)定一、關(guān)于指示、行為單據(jù)化的規(guī)定1993、UCP500第五條、10款“有關(guān)開(kāi)立信用證的一切指示和信用證本身，如有修改時(shí)，有關(guān)修改的一切指示的修改本身都必須明確表明據(jù)以付款，承兌或議付的單據(jù)”。第一節(jié)國(guó)際商會(huì)關(guān)于單據(jù)的有關(guān)規(guī)定二、關(guān)于單據(jù)簽發(fā)人的規(guī)定：《UCP500》20條A款“不應(yīng)使用諸如‘第一流’、‘著名’、‘合格’，‘獨(dú)立’

2、、‘正式’、‘有資格’、‘當(dāng)?shù)亍邦愃埔饬x的詞語(yǔ)來(lái)描述信用證項(xiàng)下應(yīng)提交的任何單據(jù)的出單人，如信用證中含有此類詞語(yǔ)，只要所提交的單據(jù)表面與信用證其他條款相符，且并非由受益人出具，銀行將照予接收?！钡谝还?jié)國(guó)際商會(huì)關(guān)于單據(jù)的有關(guān)規(guī)定三、關(guān)于單據(jù)正、副本的規(guī)定《UCP500》第20條“除非信用證另有規(guī)定，銀行也將接受用下述方法或從表面上看是用下述方法制作的單據(jù)作為正本單據(jù)，只要交易所標(biāo)明為正本，并且如需要時(shí)，表面上已簽字：Ⅰ影印、自動(dòng)成電腦處理”Ⅱ單寫。關(guān)于副本：“《UCP500》除非信用證另有規(guī)定，銀行將接受標(biāo)明副本字樣或沒(méi)有標(biāo)明

3、正本字樣的單據(jù)作為副本單據(jù)，副本單據(jù)無(wú)須簽字?！比绻麊螕?jù)上注明的正本份數(shù)為“3”，就必須提交全套正本單據(jù)，而不能只交一份正本，其余兩份以副本替代。第一節(jié)國(guó)際商會(huì)關(guān)于單據(jù)的有關(guān)規(guī)定四、關(guān)于單據(jù)出單日的規(guī)定《UCP500》22條規(guī)定：“除非信用證另有規(guī)定，銀行將接受出單日期早于信用證日期的單據(jù)，但該單據(jù)必須在信用證和本慣例規(guī)定的期限內(nèi)提交?！比绻庞米C未規(guī)定交單的特定期限。則交易所的提交不得超過(guò)裝運(yùn)期后21天。第一節(jié)國(guó)際商會(huì)關(guān)于單據(jù)的有關(guān)規(guī)定五、關(guān)于單據(jù)交單日的規(guī)定：任何信用證都必須規(guī)定一個(gè)交單的有效日期和交單的有效地點(diǎn)，特例：

4、受益人在交單有效日期的最后一天，在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間的最后時(shí)刻交單、即屬有效交單。指定銀行可以在有效日期以后辦理審單、議付、付款和承兌工作，但不得超過(guò)7個(gè)工作日。第一節(jié)國(guó)際商會(huì)關(guān)于單據(jù)的有關(guān)規(guī)定六、關(guān)于交單方法的規(guī)定1、受益人直接提交單據(jù)給開(kāi)證行，即交單地點(diǎn)在國(guó)外開(kāi)證行。直接付款信用證；信用證規(guī)定開(kāi)證行自己是匯票付款人或承兌人；指定銀行不是因?yàn)閱螕?jù)的原因拒絕對(duì)信用證辦理付款承擔(dān)付款責(zé)任：指定銀行業(yè)務(wù)由于不可抗力被中斷；信用證可自由議付，受益人找不到愿意議會(huì)的銀行，其他情況，金額特別巨大。2、由指定銀行的交單，交單地點(diǎn)在指定銀行3、

5、第三家銀行向開(kāi)證行交單地點(diǎn)在第三家銀行。第二節(jié)跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)審核的基本原則一、合理小心地審單原則正常時(shí)間內(nèi)審核單據(jù)（同行業(yè)普遍認(rèn)可、做到‘公平’、‘誠(chéng)信’，符合行業(yè)習(xí)慣）第二節(jié)跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)審核的基本原則二、遵循單證表面相符原則單證相符、單單相符國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行慣例（ISBP）《UCP500》嚴(yán)格相符：在單據(jù)和信用證條款之間，必須嚴(yán)格地做到逐條逐句，甚至一個(gè)字母一相字母地相符，連一些輕微的非實(shí)質(zhì)性的問(wèn)題也構(gòu)成單據(jù)不一致。實(shí)質(zhì)相符：允許單據(jù)之間有意異，只要差異不損害申請(qǐng)人，或不違反法庭自身對(duì)于“合理、公平、善意”的原則即可

6、。第二節(jié)跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)審核的基本原則三、銀行審核單據(jù)化條件原則銀行只接受單據(jù)化的指示，只審核明確的單據(jù)，對(duì)“非單據(jù)性條件”視為未列明之條件并對(duì)此不予理會(huì)。第二節(jié)跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)審核的基本原則四、堅(jiān)持銀行獨(dú)立審單原則除非開(kāi)證行與申請(qǐng)人簽有協(xié)議，否則進(jìn)口單據(jù)銀行不應(yīng)交申請(qǐng)人審核《UCP500》開(kāi)證行必須對(duì)單據(jù)獨(dú)立審核，并根據(jù)單據(jù)表面相符與否做出付款，承兌或拒付的決定。①拿單提貨②單據(jù)丟失③行情變化第二節(jié)跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)審核的基本原則五、堅(jiān)持在合理時(shí)間審單《UCP500》銀行收到交易所次日起7個(gè)銀行工作日內(nèi)審核，以決定接受

7、或拒受單據(jù)并且相應(yīng)地通知寄送單據(jù)的一方。開(kāi)證行及保兌行超過(guò)7天（工作日）就失去拒付的權(quán)利（延遲償付）承擔(dān)審單銀行，要在7個(gè)工作日內(nèi)審單。第三節(jié)跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)審核的要點(diǎn)一、寄單面函的審核清單寄單面函是指定銀行寄送給開(kāi)證行憑以索償?shù)耐ㄖ獑?，開(kāi)證行收到面函后應(yīng)該審核：1寄單面函的確是交與本銀行的2面函上有當(dāng)前的日期3面函及所附單據(jù)屬不相關(guān)的信用證號(hào)碼項(xiàng)下4列舉的單據(jù)均包含在內(nèi)5單據(jù)中的金額與面函中的金額是一致的。6交單的銀行是作為信用證項(xiàng)下的付款行、承兌行、議付行。7付款批示是明確易懂的。8是否提及有任何不符點(diǎn)，是否憑保函或有

8、保留的付款、承兌或議付。第三節(jié)跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)審核的要點(diǎn)二、匯票審核清單：匯票作為支取信用證金額的憑證，不是單據(jù)。1信用證規(guī)定應(yīng)記載時(shí)，其開(kāi)證行名稱、信用證號(hào)及開(kāi)證日期等均應(yīng)與信用證規(guī)定相符。2出票人或簽字人應(yīng)與信用證的受益人完全相符。3付款人應(yīng)符合信用證規(guī)定，即不能申請(qǐng)人作為付款人。4