王峰虎國際結算講義

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1、第一節(jié)國際商會關于單據(jù)的有關規(guī)定第二節(jié)跟單信用證項下單據(jù)審核的基本原則第三節(jié)跟單信用證項下單據(jù)審核的要點第四節(jié)跟單信用證項下單據(jù)不符的處理第九章跟單信用證方式下的單據(jù)審核第一節(jié)國際商會關于單據(jù)的有關規(guī)定一、關于指示、行為單據(jù)化的規(guī)定1993、UCP500第五條、10款“有關開立信用證的一切指示和信用證本身，如有修改時，有關修改的一切指示的修改本身都必須明確表明據(jù)以付款，承兌或議付的單據(jù)”。第一節(jié)國際商會關于單據(jù)的有關規(guī)定二、關于單據(jù)簽發(fā)人的規(guī)定：《UCP500》20條A款“不應使用諸如‘第一流’、‘著名’、‘合格’，‘獨立’、‘正式’、‘有資格’、‘當?shù)亍邦?/p>

2、似意義的詞語來描述信用證項下應提交的任何單據(jù)的出單人，如信用證中含有此類詞語，只要所提交的單據(jù)表面與信用證其他條款相符，且并非由受益人出具，銀行將照予接收?！钡谝还?jié)國際商會關于單據(jù)的有關規(guī)定三、關于單據(jù)正、副本的規(guī)定《UCP500》第20條“除非信用證另有規(guī)定，銀行也將接受用下述方法或從表面上看是用下述方法制作的單據(jù)作為正本單據(jù)，只要交易所標明為正本，并且如需要時，表面上已簽字：Ⅰ影印、自動成電腦處理”Ⅱ單寫。關于副本：“《UCP500》除非信用證另有規(guī)定，銀行將接受標明副本字樣或沒有標明正本字樣的單據(jù)作為副本單據(jù)，副本單據(jù)無須簽字?！比绻麊螕?jù)上注明的正本份數(shù)

3、為“3”，就必須提交全套正本單據(jù)，而不能只交一份正本，其余兩份以副本替代。第一節(jié)國際商會關于單據(jù)的有關規(guī)定四、關于單據(jù)出單日的規(guī)定《UCP500》22條規(guī)定：“除非信用證另有規(guī)定，銀行將接受出單日期早于信用證日期的單據(jù)，但該單據(jù)必須在信用證和本慣例規(guī)定的期限內(nèi)提交?！比绻庞米C未規(guī)定交單的特定期限。則交易所的提交不得超過裝運期后21天。第一節(jié)國際商會關于單據(jù)的有關規(guī)定五、關于單據(jù)交單日的規(guī)定：任何信用證都必須規(guī)定一個交單的有效日期和交單的有效地點，特例：受益人在交單有效日期的最后一天，在銀行營業(yè)時間的最后時刻交單、即屬有效交單。指定銀行可以在有效日期以后辦理審

4、單、議付、付款和承兌工作，但不得超過7個工作日。第一節(jié)國際商會關于單據(jù)的有關規(guī)定六、關于交單方法的規(guī)定1、受益人直接提交單據(jù)給開證行，即交單地點在國外開證行。直接付款信用證；信用證規(guī)定開證行自己是匯票付款人或承兌人；指定銀行不是因為單據(jù)的原因拒絕對信用證辦理付款承擔付款責任：指定銀行業(yè)務由于不可抗力被中斷；信用證可自由議付，受益人找不到愿意議會的銀行，其他情況，金額特別巨大。2、由指定銀行的交單，交單地點在指定銀行3、第三家銀行向開證行交單地點在第三家銀行。第二節(jié)跟單信用證項下單據(jù)審核的基本原則一、合理小心地審單原則正常時間內(nèi)審核單據(jù)（同行業(yè)普遍認可、做到‘公

5、平’、‘誠信’，符合行業(yè)習慣）第二節(jié)跟單信用證項下單據(jù)審核的基本原則二、遵循單證表面相符原則單證相符、單單相符國際標準銀行慣例（ISBP）《UCP500》嚴格相符：在單據(jù)和信用證條款之間，必須嚴格地做到逐條逐句，甚至一個字母一相字母地相符，連一些輕微的非實質性的問題也構成單據(jù)不一致。實質相符：允許單據(jù)之間有意異，只要差異不損害申請人，或不違反法庭自身對于“合理、公平、善意”的原則即可。第二節(jié)跟單信用證項下單據(jù)審核的基本原則三、銀行審核單據(jù)化條件原則銀行只接受單據(jù)化的指示，只審核明確的單據(jù)，對“非單據(jù)性條件”視為未列明之條件并對此不予理會。第二節(jié)跟單信用證項下單

6、據(jù)審核的基本原則四、堅持銀行獨立審單原則除非開證行與申請人簽有協(xié)議，否則進口單據(jù)銀行不應交申請人審核《UCP500》開證行必須對單據(jù)獨立審核，并根據(jù)單據(jù)表面相符與否做出付款，承兌或拒付的決定。①拿單提貨②單據(jù)丟失③行情變化第二節(jié)跟單信用證項下單據(jù)審核的基本原則五、堅持在合理時間審單《UCP500》銀行收到交易所次日起7個銀行工作日內(nèi)審核，以決定接受或拒受單據(jù)并且相應地通知寄送單據(jù)的一方。開證行及保兌行超過7天（工作日）就失去拒付的權利（延遲償付）承擔審單銀行，要在7個工作日內(nèi)審單。第三節(jié)跟單信用證項下單據(jù)審核的要點一、寄單面函的審核清單寄單面函是指定銀行寄送給

7、開證行憑以索償?shù)耐ㄖ獑?，開證行收到面函后應該審核：1寄單面函的確是交與本銀行的2面函上有當前的日期3面函及所附單據(jù)屬不相關的信用證號碼項下4列舉的單據(jù)均包含在內(nèi)5單據(jù)中的金額與面函中的金額是一致的。6交單的銀行是作為信用證項下的付款行、承兌行、議付行。7付款批示是明確易懂的。8是否提及有任何不符點，是否憑保函或有保留的付款、承兌或議付。第三節(jié)跟單信用證項下單據(jù)審核的要點二、匯票審核清單：匯票作為支取信用證金額的憑證，不是單據(jù)。1信用證規(guī)定應記載時，其開證行名稱、信用證號及開證日期等均應與信用證規(guī)定相符。2出票人或簽字人應與信用證的受益人完全相符。3付款人應符合

8、信用證規(guī)定，即不能申請人作為付款人。4