湖南省機(jī)關(guān)事務(wù)管理局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)審批制度

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1、湖南省機(jī)關(guān)事務(wù)管理局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)審批制度一、責(zé)任單位湖南省機(jī)關(guān)事務(wù)管理局財(cái)務(wù)管理處二、責(zé)任人財(cái)務(wù)處實(shí)行處長(zhǎng)負(fù)責(zé)下的崗位責(zé)任制，處長(zhǎng)主持全面工作，對(duì)本處室的工作負(fù)全面責(zé)任，處內(nèi)其他同志按崗位分工，分別承擔(dān)各自的工作任務(wù)。三、審批依據(jù)根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《湖南省國(guó)庫(kù)集中支付核算改革試點(diǎn)方案》、《湖南省預(yù)算單位國(guó)庫(kù)管理制度改革資金支付管理暫行辦法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》、《湖南省省直單位差旅費(fèi)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。四、報(bào)賬審批時(shí)限（一）費(fèi)用發(fā)生后，原則上應(yīng)在10天內(nèi)辦理報(bào)銷審批手續(xù)。當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用原則上需

2、在當(dāng)年報(bào)銷，一般不辦理跨年事項(xiàng)的報(bào)銷申請(qǐng)。（二）為提高辦事效率，實(shí)行集中報(bào)帳制度，集中報(bào)帳時(shí)間為每周一、三、五。（三）財(cái)務(wù)室收到辦理好報(bào)銷審批手續(xù)的報(bào)帳資料后，2個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)政申請(qǐng)辦理國(guó)庫(kù)集中支付。五、報(bào)賬審批程序（一）提出申請(qǐng)1、辦公用品采購(gòu)，經(jīng)辦人填寫〈辦公用品采購(gòu)單〉，處室負(fù)責(zé)人簽字，局辦公室主任審批后交辦公室統(tǒng)一采購(gòu)。屬政府集中采購(gòu)目錄中的物品，必須按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)。2、公務(wù)接待，經(jīng)辦人填寫〈接待費(fèi)用申請(qǐng)審批單〉，處室負(fù)責(zé)人簽字，分管業(yè)務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)、分管接待局領(lǐng)導(dǎo)審批后，原則上由接待服務(wù)處負(fù)責(zé)安排接待，金額超過(guò)5000元的需報(bào)請(qǐng)局長(zhǎng)審批。3、公務(wù)出差、參加會(huì)議

3、、培訓(xùn)或工作考察，所在處室填寫《差旅費(fèi)申請(qǐng)審批單》報(bào)分管業(yè)務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批，并報(bào)財(cái)務(wù)處作資金計(jì)劃安排，一批或同項(xiàng)分批3人（含3人）以上需報(bào)局長(zhǎng)審批。4、機(jī)關(guān)車隊(duì)汽車維修，經(jīng)辦人填寫〈汽車維修申請(qǐng)審批單〉，后勤中心車管部負(fù)責(zé)人確認(rèn)，后勤中心主任簽字后進(jìn)行定點(diǎn)修理；單次維修金額在1000元以上的，報(bào)財(cái)務(wù)處作資金計(jì)劃安排，報(bào)分管財(cái)務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批；單次維修金額在5000元以上的需報(bào)請(qǐng)局長(zhǎng)審批。5、水電維修零配件及汽車用品采購(gòu)，后勤服務(wù)中心填寫〈物品采購(gòu)審批單〉，后勤服務(wù)中心主任簽字。單項(xiàng)金額在1000元以上的，報(bào)財(cái)務(wù)處作資金計(jì)劃安排，報(bào)分管財(cái)務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批。6、固定資

4、產(chǎn)（文印設(shè)備、汽車除外）維修，零星維修后勤服務(wù)中心填寫〈維修申請(qǐng)審批單〉（附維修項(xiàng)目預(yù)算），后勤服務(wù)中心主任簽字，報(bào)財(cái)務(wù)處作資金計(jì)劃安排；單項(xiàng)金額超過(guò)1000元的報(bào)請(qǐng)分管財(cái)務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批；單項(xiàng)金額在1萬(wàn)元以上的需報(bào)請(qǐng)局長(zhǎng)審批；單項(xiàng)金額在5萬(wàn)元以上的需報(bào)局務(wù)會(huì)研究審定，并進(jìn)行項(xiàng)目招投標(biāo)，竣工驗(yàn)收進(jìn)行項(xiàng)目審計(jì)。文印設(shè)備維修由局辦公室負(fù)責(zé)依此程序辦理。7、固定資產(chǎn)采購(gòu)，處室提出書面申請(qǐng)報(bào)分管財(cái)務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批，并報(bào)財(cái)務(wù)處作資金計(jì)劃安排和申報(bào)政府采購(gòu)計(jì)劃，財(cái)政廳批準(zhǔn)后，經(jīng)辦人進(jìn)行政府采購(gòu)。單批金額超過(guò)1萬(wàn)元的需報(bào)局長(zhǎng)審批；單批金額在5萬(wàn)元以上的需報(bào)局務(wù)會(huì)研究審定。8、汽車用油，必須

5、按省財(cái)政廳規(guī)定使用單位統(tǒng)一的IC卡加油。后勤服務(wù)中心車管部每月提前到財(cái)務(wù)處辦理好借款手續(xù)，出納轉(zhuǎn)賬支付汽油款。9、租賃等有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同，由分管處室和財(cái)務(wù)處提出合同初稿報(bào)分管業(yè)務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批后簽訂正式合同。經(jīng)濟(jì)合同原件送財(cái)務(wù)處存檔。10、水、電、氣、電話費(fèi)、社保費(fèi)、汽車過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、垃圾處理費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)等常規(guī)性支出，直接到財(cái)務(wù)處審核做費(fèi)用支出審批單；如遇特殊情況，須由相關(guān)處室提出書面報(bào)告，報(bào)分管財(cái)務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批。11、需要事先借款的費(fèi)用開支，須填寫借條，由財(cái)務(wù)處審核；3000元以上的，報(bào)分管財(cái)務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批。12、省直公務(wù)接待車隊(duì)的支出審批：水、電、電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)

6、使用費(fèi)、汽車過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、工資、社保費(fèi)等常規(guī)性支出、及單項(xiàng)（次）金額2000元以內(nèi)的公務(wù)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、固定資產(chǎn)修理費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)等，由接待車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)簽字，直接到財(cái)務(wù)處審核做費(fèi)用支出審批單。如常規(guī)性支出遇特殊情況、非常規(guī)性支出及支出金額超過(guò)接待車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)審批權(quán)限的，由接待車隊(duì)提出書面報(bào)告，報(bào)分管處室審核，并報(bào)財(cái)務(wù)處作資金計(jì)劃安排和申報(bào)政府采購(gòu)計(jì)劃等，報(bào)請(qǐng)分管業(yè)務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批；單項(xiàng)金額在1萬(wàn)元以上的需報(bào)請(qǐng)局長(zhǎng)審批；單項(xiàng)金額在5萬(wàn)元以上的需報(bào)局務(wù)會(huì)研究審定。汽車用油，由接待車隊(duì)比照局機(jī)關(guān)汽車用油辦理管理審批。（二）財(cái)務(wù)處審核1、辦公室統(tǒng)一采購(gòu)辦公用品后，持有經(jīng)手人、證

7、明人簽字的發(fā)票（刷卡還需提供POS小票）、送貨驗(yàn)收單等附件和已批準(zhǔn)的〈辦公用品采購(gòu)單〉到財(cái)務(wù)室，會(huì)計(jì)審核是否符合報(bào)賬事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性及有無(wú)超標(biāo)。符合條件的作〈費(fèi)用支出審批單〉到財(cái)務(wù)處簽字，不符合條件的更正或補(bǔ)齊資料。2、公務(wù)接待后，經(jīng)辦人持經(jīng)手人、證明人簽字的發(fā)票、附件（刷卡還需提供POS小票）和已批準(zhǔn)的〈接待費(fèi)用申請(qǐng)審批單〉到財(cái)務(wù)室，會(huì)計(jì)審核是否符合報(bào)賬事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性及有無(wú)超標(biāo)。符合條件的作〈費(fèi)用支出審批單〉到財(cái)務(wù)處簽字，不符合條件的更正或補(bǔ)齊資料。3、公務(wù)出差后，經(jīng)辦人持經(jīng)手人、證明人簽字的發(fā)票（刷卡還需提供POS小票）