掛牌公司并購(gòu)重組業(yè)務(wù)問答(二)

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1、附件掛牌公司并購(gòu)重組業(yè)務(wù)問答（二）一、經(jīng)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)核查，發(fā)現(xiàn)掛牌公司重大資產(chǎn)重組暫停轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)日前六個(gè)月內(nèi)公司證券存在異常轉(zhuǎn)讓情況的，掛牌公司及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)如何處理？答：根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引（試行）》第十一條的規(guī)定，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)將對(duì)掛牌公司重大資產(chǎn)重組暫停轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)日前六個(gè)月的公司證券轉(zhuǎn)讓情況進(jìn)行核查。發(fā)現(xiàn)異常轉(zhuǎn)讓情況的，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)將告知掛牌公司，由掛牌公司書面答復(fù)是否繼續(xù)推進(jìn)重組進(jìn)程，并根據(jù)不同情形分情況處理：（一）掛牌公司要求繼續(xù)推進(jìn)重組進(jìn)程的，需單

2、獨(dú)披露《關(guān)于XXXX公司與重大資產(chǎn)重組相關(guān)證券異常轉(zhuǎn)讓情況的說明》，對(duì)公司證券異常轉(zhuǎn)讓是否屬于內(nèi)幕交易及判斷的理由進(jìn)行說明，并同時(shí)對(duì)公司重組事項(xiàng)可能因內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)或司法機(jī)關(guān)立案查處而暫停或終止的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)揭示。掛牌公司聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問及律師應(yīng)當(dāng)對(duì)公司證券異常轉(zhuǎn)讓是否屬于內(nèi)幕交易發(fā)表核查意見并公開披露，同時(shí)應(yīng)對(duì)公司重組事項(xiàng)可能存在因內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)或司法機(jī)關(guān)立案查處而暫停或終止的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)揭示。掛牌公司聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師無(wú)法發(fā)表意見，或認(rèn)為存在內(nèi)幕交易且不符合恢復(fù)重大資產(chǎn)重組進(jìn)程要求

3、的，公司應(yīng)當(dāng)1終止本次重組。（二）掛牌公司因與掛牌公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)證券異常轉(zhuǎn)讓被中國(guó)證監(jiān)會(huì)或司法機(jī)關(guān)立案的，應(yīng)暫停重組進(jìn)程，并披露被相關(guān)機(jī)構(gòu)立案的臨時(shí)公告，掛牌公司聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)同時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示公告。（三）掛牌公司因被中國(guó)證監(jiān)會(huì)或司法機(jī)關(guān)立案暫停重大資產(chǎn)重組進(jìn)程的，在影響重組審查的情形消除后可以申請(qǐng)恢復(fù)重組進(jìn)程。關(guān)于影響重組審查的情形消除的標(biāo)準(zhǔn)，參照《關(guān)于加強(qiáng)與上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管的暫行規(guī)定》。（四）公司因自愿選擇終止重組、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問或律師對(duì)異常轉(zhuǎn)讓無(wú)法發(fā)表意見或認(rèn)為存在

4、內(nèi)幕交易且不符合恢復(fù)重大資產(chǎn)重組進(jìn)程要求等原因終止本次重大資產(chǎn)重組的，公司應(yīng)當(dāng)再次召開董事會(huì)審議終止重組的相關(guān)事項(xiàng)，并及時(shí)發(fā)布終止重大資產(chǎn)重組公告，披露本次重大資產(chǎn)重組的基本情況及終止原因，公司證券同時(shí)申請(qǐng)恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。掛牌公司被中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求終止本次重大資產(chǎn)重組的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)布終止重大資產(chǎn)重組公告，披露本次重大資產(chǎn)重組的基本情況及終止原因，公司證券同時(shí)申請(qǐng)恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。重大資產(chǎn)重組進(jìn)程終止后，如經(jīng)查發(fā)現(xiàn)掛牌公司確存在違法違規(guī)的行為，我司可依據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則采取自律監(jiān)管措施。二、掛牌公司在重大資產(chǎn)重組程序推進(jìn)過

5、程中，是否可以進(jìn)行證券發(fā)行或再次籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)？掛牌公司在前次證券發(fā)行或重大資產(chǎn)重組尚未完成的情況下，是否可以籌劃新的重2大資產(chǎn)重組事項(xiàng)？答：掛牌公司如存在尚未完成的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，在前次重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢并披露實(shí)施情況報(bào)告書之前，不得籌劃新的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，也不得因重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)暫停轉(zhuǎn)讓。掛牌公司如存在尚未完成的證券發(fā)行，在前次證券發(fā)行完成新增證券登記前，不得籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，也不得因重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)暫停轉(zhuǎn)讓。除發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組并募集配套資金的情況外，在前次重大資產(chǎn)重組

6、實(shí)施完畢并披露實(shí)施情況報(bào)告書前，掛牌公司不得在重組實(shí)施期間啟動(dòng)證券發(fā)行程序。三、掛牌公司如終止重大資產(chǎn)重組進(jìn)程，是否需要進(jìn)行信息披露？信息披露內(nèi)容有何特殊規(guī)定？答：掛牌公司披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或重大資產(chǎn)重組報(bào)告書后，因自愿選擇終止重組、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問或律師對(duì)異常轉(zhuǎn)讓無(wú)法發(fā)表意見或認(rèn)為存在內(nèi)幕交易且不符合恢復(fù)重大資產(chǎn)重組進(jìn)程要求等原因終止本次重大資產(chǎn)重組的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露關(guān)于終止重大資產(chǎn)重組的臨時(shí)公告，并同時(shí)在公告中承諾自公告之日起至少3個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組。中國(guó)證監(jiān)會(huì)依據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理

7、辦法》第二十八條的規(guī)定，要求掛牌公司終止重大資產(chǎn)重組進(jìn)程的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露關(guān)于重大資產(chǎn)重組被要求終止的臨時(shí)公告，并同時(shí)在公告中承諾自公告之日起至少12個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組。3