《總賬模塊企業(yè)培訓》PPT課件

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1、總賬模塊培訓用友軟件股份有限公司一、總賬模塊概述二、總賬模塊業(yè)務處理流程三、總賬模塊重要專題介紹四、常見問題及解決方法培訓大綱總賬模塊基本概念介紹用友總賬模塊是用友財務系統(tǒng)的核心，其他模塊的業(yè)務數(shù)據(jù)生成憑證后，全部歸集到總賬進行處理，總賬系統(tǒng)也可以進行日常的收付款、報銷、轉賬等業(yè)務的憑證制單工作；從建賬、日常業(yè)務、賬簿查詢到月末結賬等全部的財務處理工作均在總賬系統(tǒng)實現(xiàn)。使財務核算自動化、專業(yè)化，財務數(shù)據(jù)精細化。總賬模塊基本概念介紹期初余額：指軟件啟用時間以前的科目總賬、明細賬、輔助賬等的余額。該余

2、額包含系統(tǒng)啟用以前進行的所有會計處理業(yè)務?？傎~模塊專業(yè)術語介紹試算：運用資產(chǎn)和負債、所有者權益之間的恒等關系來檢查各類賬戶記錄是否正確的一種方法對賬：核對各種賬簿之間的關系如：賬證相符、賬賬相符。記賬：憑證審核后，登記到總賬和明細賬、日記賬、部門賬、往來賬、項目賬以及備查賬等。結賬：在本期全部業(yè)務都已入賬的基礎上，計算本期借方、貸方發(fā)生額合計，并算出期末余額。使本期賬務處理告一段落，以便下一期憑證記賬。匯率：一國貨幣同另一國匯率兌換的比率。記賬匯率：指企業(yè)對所發(fā)生的外幣業(yè)務進行賬務處理時所采用的匯

3、率。調(diào)整匯率：即月末匯率。在期末計算匯兌損益時用于計算匯兌損溢。一、總賬模塊概述二、總賬模塊業(yè)務處理流程三、總賬模塊重要專題介紹四、常見問題及解決方法培訓大綱二、總賬模塊業(yè)務處理流程初始設置業(yè)務處理流程日常業(yè)務處理流程外幣業(yè)務處理流程期間損益業(yè)務處理流程本章大綱2.1總賬模塊業(yè)務處理流程—初始設置總賬模塊，初始建賬設置流程如圖：NY2.1總賬模塊業(yè)務處理流程—初始設置（1）新增會計科目。a.新增一級會計科目b.增加下級會計科目c.增加外幣核算科目d.增加數(shù)量核算科目f.增加客戶、供應商、部門、個人

4、、項目核算科目（2）設置基礎檔案。（3）設置結算方式。（4）設置憑證類別。（5）錄入科目期初余額。a.普通科目余額b.外幣核算科目余額c.數(shù)量核算科目余額d.各類輔助核算科目余額2.2總賬模塊業(yè)務處理流程—日常業(yè)務總賬日常業(yè)務流程圖：出納、主管簽字（非必須）月末結賬生成結轉憑證憑證記賬憑證審核填制憑證憑證賬簿打印2.2總賬模塊業(yè)務處理流程—日常業(yè)務日常業(yè)務流程：a.填制憑證：記賬憑證是本系統(tǒng)日常業(yè)務處理的起點，也是所有查詢數(shù)據(jù)的最主要數(shù)據(jù)來源。日常業(yè)務處理首先從填制憑證開始。b.審核憑證：有審核權

5、限的人按照財會制度，對制單員填制的記賬憑證進行檢查核對。c.憑證記賬：憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來登記總賬、明細賬、日記賬等各種往來賬簿。d.生成各類科目的結轉憑證。f.對生成的結轉憑證進行審核記賬。g.本月月度工作全部完成后進行結賬操作。h.進行本月賬簿、憑證的打印操作。2.3總賬模塊業(yè)務處理流程—外幣業(yè)務外幣業(yè)務流程：a.基礎檔案下設置外幣檔案b.設置日常業(yè)務的記賬匯率（固定匯率和浮動匯率）c.企業(yè)發(fā)生外幣業(yè)務時，填制外幣業(yè)務憑證d.月末根據(jù)銀行信息，錄入期末外幣的調(diào)整匯率e.之前外幣憑證全部記

6、賬，選擇外幣科目計提匯兌損益f.生成匯兌損益憑證檢查后保存并進行審核、記賬等后續(xù)處理匯兌損益概念：匯兌損益是指企業(yè)在發(fā)生外幣性的購銷和兌換業(yè)務及會計期末外幣性賬戶進行調(diào)整和外幣性報表換算時由于采用不同性質(zhì)或同一性質(zhì)但不同比價的匯率核算時而產(chǎn)生的折合記賬本位幣金額上的差額。簡單地講，匯兌損益是在各種外幣業(yè)務的會計處理過程中，因采用不同的匯率而產(chǎn)生的會計記賬本位幣金額的差異。2.3總賬模塊業(yè)務處理流程—外幣業(yè)務外幣業(yè)務注意事項：1.記賬匯率非必錄項目，可以在填制憑證時手工錄入。2.填制憑證的匯率可以和

7、設置的記賬匯率不一致。3.期末進行匯兌損益的計算公式為：匯兌損益＝月末調(diào)整匯率×月末外幣余額-月末本幣余額4.計提匯兌損益前確認本期所有外幣憑證都已經(jīng)記賬。5.注意匯兌損益生成憑證“財務費用”科目的金額方向。外幣業(yè)務實務舉例：歐元本期記賬匯率為9.5，月末歐元余額為400，本幣人民幣余額為3800，調(diào)整匯率為10。匯兌損益＝月末調(diào)整匯率×月末外幣余額-月末本幣余額＝10×400-3800＝2002.3總賬模塊業(yè)務處理流程—外幣業(yè)務財務費用金額方向：由于財務費用科目屬于支出類科目，因此要在保存憑證前

8、將財務費用的貸方數(shù)據(jù)調(diào)整為借方數(shù)字。2.4總賬模塊業(yè)務處理流程—期間損益期間損益結轉方法：每個月底對當月?lián)p益的結轉主要有有二種方法：一是賬結法：就是每月底將當月的損益類科目全部通過憑證結轉至本年利潤。二是表結法：就是每月不作當月?lián)p益類科目結轉到本年利潤的憑證，將本月發(fā)生的損益類科目的當月發(fā)生額填入利潤表當期數(shù)，余額填入利潤表本年累計數(shù)，填寫資產(chǎn)負債表時將利潤表的本年累計凈利潤填入本年利潤。等到年底時一次性將全年的損益類科目數(shù)據(jù)結轉到本年利潤。還有一些比較特殊的結轉方法例如：九九結轉