現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)_第七章

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1、第七章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)概述第二節(jié)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理第三節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型與方法第四節(jié)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理第五節(jié)商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)管理第六節(jié)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理第七節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部控制第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)概述一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義風(fēng)險(xiǎn)的概念概括起來主要包括:（1）可測(cè)定的不確定性;（2）出現(xiàn)損失的可能性;（3）對(duì)發(fā)生某一經(jīng)濟(jì)損失的不確定性;（4）對(duì)特定情況下未來結(jié)果的客觀疑慮;（5）一種無法預(yù)料的、實(shí)際后果可能與預(yù)測(cè)后果存在差異的傾向;（6）損失出現(xiàn)的機(jī)會(huì)或概率;（7）潛在損失的變動(dòng)幅度，等等。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過程中，由于事先無法

2、預(yù)測(cè)的各種不確定性因素的影響，使商業(yè)銀行的實(shí)際收益和預(yù)期收益產(chǎn)生一定的偏差，從而有蒙受損失的可能性。商業(yè)銀行與其他一般企業(yè)相比，最顯著的特點(diǎn)是負(fù)債經(jīng)營(yíng)。第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)概述二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的來源（一）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的外部風(fēng)險(xiǎn)1.宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況。2.國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化。3.國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化。4.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇。5.客戶的失信行為。（二）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)概述三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類（一）信用風(fēng)險(xiǎn)（二）國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（四）利率風(fēng)險(xiǎn)（五）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（六）操作風(fēng)險(xiǎn)（七）法律風(fēng)險(xiǎn)（八）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)概述四、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

3、主要程序包括以下三個(gè)步驟:（一）風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分析主要是識(shí)別和發(fā)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)過程中可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)的成因以及影響風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，為銀行經(jīng)營(yíng)提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。（二）風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)與衡量主要是衡量和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及損失發(fā)生的大小、范圍和程度，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)作出一個(gè)定性和定量的結(jié)論。（三）風(fēng)險(xiǎn)的控制與處理根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，控制并處理銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)組合、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)抑制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)?。第二?jié)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理一、信用風(fēng)險(xiǎn)的概念及類別（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)是指借款人本身經(jīng)濟(jì)條件的不確定性和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境

4、的難以預(yù)測(cè)性，使商業(yè)銀行貸款后存在借款人不能按期還本付息的可能性，即貸款按約償付存在不確定性。（二）投資風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行投資后受不確定性因素變動(dòng)的影響而使其投入的本金和預(yù)期收益產(chǎn)生損失的可能性。按商業(yè)銀行投資內(nèi)容劃分，投資風(fēng)險(xiǎn)包括證券投資風(fēng)險(xiǎn)、信托投資風(fēng)險(xiǎn)和租賃投資風(fēng)險(xiǎn)等。（三）或有信用風(fēng)險(xiǎn)或有信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行為客戶簽發(fā)保函、銀行承兌匯票、信用證等或有業(yè)務(wù)，客戶不能按期履約，促使銀行墊款，進(jìn)而造成資金損失的可能性。第二節(jié)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理二、信用風(fēng)險(xiǎn)的成因（一）經(jīng)濟(jì)環(huán)境從宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境上看，國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)條件、宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融監(jiān)管等都可能引發(fā)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。從微觀上看，市

5、場(chǎng)的不健全程度、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等都可能給商業(yè)銀行業(yè)務(wù)帶來盈利的不確定性，增大其經(jīng)營(yíng)壓力，誘發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。（二）政治法律制度（三）經(jīng)營(yíng)策略及管理水平第二節(jié)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理三、信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別宏觀方面銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境銀行的管理環(huán)境微觀主體道德風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理水平資本實(shí)力擔(dān)保條件行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析第二節(jié)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理四、信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量與風(fēng)險(xiǎn)管理決策五、信用風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范（一）完善貸款管理制度（二）提高資本充足率，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)（三）建立銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的微觀約束機(jī)制（四）完善和加強(qiáng)銀行內(nèi)部稽核制度第三節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型與方法一、信用風(fēng)險(xiǎn)的定性分析（一）借款人的特定因素1.借款人的聲譽(yù)問題。2

6、.借款人的財(cái)務(wù)狀況。3.收益的可變性。4.對(duì)貸款的擔(dān)保狀況。（二）市場(chǎng)特定因素1.經(jīng)濟(jì)周期。2.利率水平。第三節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型與方法二、信用風(fēng)險(xiǎn)的量化分析模型（一）信用評(píng)分模型1.線性概率模型式中，Bj表示在過去的償還情況中第j個(gè)變量的重要性。如果我們得到變量j的估計(jì)Bj值，并且將其與對(duì)未來借款者所觀測(cè)到的Xij值相乘，并進(jìn)行加總，得到借款者違約的概率E（Zi）=（1-Pi）=預(yù)期的違約率，其中Pi是對(duì)貸款償還的概率。第三節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型與方法二、信用風(fēng)險(xiǎn)的量化分析模型2.對(duì)數(shù)模型對(duì)數(shù)模型是將貸款者的違約概率限定在0和1之間，并且通過函數(shù)的對(duì)數(shù)分布來計(jì)算違約的概率，其數(shù)學(xué)表達(dá)

7、式為:式中，e代表指數(shù);F（Zi）是貸款累積的違約概率;Z是用與線性概率模型類似的方式通過回歸計(jì)算出來的。從根本上講，我們運(yùn)用與線性概率模型相同的方法，從回歸模型中估計(jì)出借款者的Z值，然后將其代入對(duì)數(shù)函數(shù)的右端，這就直接產(chǎn)生了F（Zi）值，它即為違約的概率。對(duì)數(shù)模型的主要弱點(diǎn)是假設(shè)違約概率呈現(xiàn)出特定的對(duì)數(shù)函數(shù)形式。第三節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型與方法二、信用風(fēng)險(xiǎn)的量化分析模型3.概率模型概率模型也是將違約的預(yù)期概率限定在0和1之間，但它與對(duì)數(shù)模型的不同之處在于假設(shè)違約概率是正態(tài)分布而不是