淺議商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

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1、萬(wàn)方數(shù)據(jù)尊．奠曼蔓??201?2量?j?!?．墨差ij!期??????????????????．淺議商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法郭富霞(青島大學(xué)．山東青島266071)【摘要l信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍涉及商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的方方面面，如何防范與降低信用風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的迫切墨隸?！娟P(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估方法一、引言信用風(fēng)險(xiǎn)的定義有廣義和狹義之分，廣義的定義是信用關(guān)系的一方因?yàn)榱硪环經(jīng)]有履約而導(dǎo)致的可能損失；從狹義的角度理解信用風(fēng)險(xiǎn)指的是債務(wù)人在債務(wù)期限結(jié)束時(shí)不能按時(shí)履行債務(wù)合約，最后導(dǎo)致債權(quán)人損失的可能性?！妒澜玢y行》對(duì)全球銀行

2、業(yè)危機(jī)的研究指出。信用風(fēng)險(xiǎn)管理不善是導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的常見(jiàn)原因。加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行而言十分重要。由千信用風(fēng)險(xiǎn)的形成主要取決于企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，我們通常將商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析轉(zhuǎn)化為企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的衡量。目前我國(guó)的信用風(fēng)險(xiǎn)分析以對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析為主。二、文獻(xiàn)綜述國(guó)外學(xué)者進(jìn)行了大量的理論和實(shí)證研究．為銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的研究提供了研究思路。Rock(1984)指出7個(gè)因素比較受信用卡業(yè)者所重視。Steenackers平uGoovaerts(1989)采用StepwiseLogisticRegression模型尋找影響信用風(fēng)險(xiǎn)的原因．Borrigan(1966)篩選出總資產(chǎn)

3、、債券價(jià)格、營(yíng)運(yùn)資金等變量采用z評(píng)分方法建立多元回歸模型，預(yù)測(cè)穆迪公司與標(biāo)準(zhǔn)普爾公司的評(píng)價(jià)模型。Ohlson(1980)建立Logistic回歸模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。Halen、Thomson(1988)采用Logistic模型對(duì)銀行破產(chǎn)問(wèn)題進(jìn)行了分析。國(guó)內(nèi)關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的研究起步較晚，但是隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展及金融機(jī)構(gòu)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的逐漸霞視，我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的研究尤其是應(yīng)用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的研究成果逐漸增多。張玲和曾維火(2004)采用z模型對(duì)我國(guó)國(guó)內(nèi)上市公司進(jìn)行違約預(yù)測(cè)分析。實(shí)證研究結(jié)果表明z模型測(cè)算的公司z值與上市公司信用級(jí)別具有較好的相關(guān)性。章強(qiáng)(200

4、2)提出要防范信用卡風(fēng)險(xiǎn)，要使信用卡操作流程化。將分散的關(guān)于某一項(xiàng)具體業(yè)務(wù)操作的各項(xiàng)規(guī)定綜合起來(lái)，轉(zhuǎn)換成“處理流程表”的形式。昊晶妹(2002)討論了現(xiàn)代信用的地位、特征、信用結(jié)構(gòu)、信用效率以及現(xiàn)代信用活動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的積極作用。賈波，謝佳永(2002)則把信用消費(fèi)理論和銀行的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起。王春峰、萬(wàn)海暉和張維(1998)將判別分析法應(yīng)用于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，與LogiStiC方法的比較．進(jìn)一步研究了判別分析法的有效性。于立勇，唐捷輝(2004)分析了我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并利用正向逐步選擇法構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，通過(guò)Logistic方法建屯違約概率計(jì)

5、算模型。方洪全、曾勇、何佳(2004)通過(guò)極大似然法建立序次Probit模型，該模型可用于銀行債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的動(dòng)態(tài)分析，對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行準(zhǔn)備金計(jì)提、貸款定價(jià)具有重要意義。邛警在《美國(guó)的信用卡收入風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成及相關(guān)性研究》認(rèn)為，在一定的收入規(guī)模以內(nèi)，收入的增長(zhǎng)幅度大于風(fēng)險(xiǎn)的增長(zhǎng)，信用卡產(chǎn)業(yè)存在明硅的規(guī)模效益。周洪亮、穆丈全(2003)詳細(xì)闡述了信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、技術(shù)和相關(guān)法規(guī)以及美國(guó)所采用的先進(jìn)的信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法。胡勇，張永青(2006)分析了目前個(gè)人信用消費(fèi)貸款的基礎(chǔ)，提出了建立全國(guó)統(tǒng)一的個(gè)人征信系統(tǒng)，建立風(fēng)險(xiǎn)呆賬核銷制度。三、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法不斷

6、推陳出新，管理技術(shù)正日臻完善，許多定量技術(shù)、支持工具和軟件已付諸商業(yè)應(yīng)用。與過(guò)去的信用管理相對(duì)滯后和難以適應(yīng)市場(chǎng)變化的特點(diǎn)相對(duì)比，新一代的金融工程專家將建模技術(shù)和分析方法應(yīng)用到這一領(lǐng)域，產(chǎn)生了一批新技術(shù)和新思想。隨之而來(lái)，在傳統(tǒng)信用評(píng)級(jí)方法基礎(chǔ)上產(chǎn)生了一批信用風(fēng)險(xiǎn)模型。這些模型受到了業(yè)內(nèi)人士的廣泛關(guān)注。信用風(fēng)險(xiǎn)模型主要是通過(guò)數(shù)學(xué)手段對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，從而對(duì)有關(guān)群體或個(gè)體的信用水平進(jìn)行定性或者定鼉?cè)u(píng)估，并對(duì)其未來(lái)行為的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，提供信用風(fēng)險(xiǎn)防范的有效依據(jù)和手段。從統(tǒng)計(jì)學(xué)角度看，常用來(lái)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析的數(shù)學(xué)工具主要包括判別分析、LogistiC回歸分析、主成

7、分分析和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等四種類型。判別分析法(0iscriminantAnalySlS)，也叫多變量判定分析法它是根據(jù)已知的違約和非違約的企業(yè)進(jìn)行分類構(gòu)成若干個(gè)總體，由這多個(gè)總體的特征找出一個(gè)或多個(gè)判別函數(shù)(或準(zhǔn)則)，用于判別任一己觀察的向量應(yīng)判屬哪一個(gè)總體，以及檢驗(yàn)兩個(gè)或多個(gè)母體，在所測(cè)量的指標(biāo)量上是否有顯著差異。如有則指出為哪螳指標(biāo)。該法很適合用于信用分析，但這一方法也有很大缺陷．其假定條件過(guò)于嚴(yán)格，如要求數(shù)據(jù)服從多元正態(tài)分布：協(xié)方差矩陣相同：均值向量、協(xié)方籌鋒陣、先驗(yàn)概率均為己知等等，但在實(shí)際中所處理的數(shù)據(jù)都有不同程度的違背，往往不能完傘