供應(yīng)商對(duì)賬制度

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1、供應(yīng)商對(duì)賬制度一、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)雙線對(duì)賬。二、對(duì)賬需要的資料1、賬簿2、合同3、發(fā)票及清單4、資金往來憑證5、入/出庫單6、會(huì)議紀(jì)要、業(yè)務(wù)洽商記錄、設(shè)計(jì)變更記錄等7、上次對(duì)賬單8、其他需要核對(duì)的資料三、崗位牽制1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、采購負(fù)責(zé)人為供應(yīng)商對(duì)賬責(zé)任人。2、財(cái)務(wù)部采購會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商財(cái)務(wù)核對(duì)賬簿。3、采購部業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)在對(duì)賬前按已入賬與未入賬為標(biāo)準(zhǔn)，將該供應(yīng)商的全部業(yè)務(wù)資料進(jìn)行整理，然后與公司財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部先對(duì)賬。4、審計(jì)部/內(nèi)審部按重要性原則判斷監(jiān)督過程，對(duì)賬結(jié)論在審計(jì)部門留存一份，備日后審計(jì)用。5、倉庫保管員負(fù)責(zé)入庫單、退貨單、質(zhì)檢單、讓步接收單、生產(chǎn)領(lǐng)用單的數(shù)據(jù)匯總與上報(bào)工作。6、

2、總經(jīng)理決定訴訟時(shí)效外是否對(duì)賬/配合對(duì)賬。7、總經(jīng)理決定因?qū)Ψ藉e(cuò)帳形成的利益分配。8、總經(jīng)理決定是否給供應(yīng)商提供加蓋公司印鑒的對(duì)賬單。四、控制點(diǎn)1、對(duì)賬時(shí)間：?jiǎn)未?、單筆業(yè)務(wù)，于業(yè)務(wù)進(jìn)行時(shí)或業(yè)務(wù)終了時(shí)對(duì)賬；長(zhǎng)期供應(yīng)商每月對(duì)賬一次，對(duì)賬時(shí)間在每月25日前完畢。2、與供應(yīng)商對(duì)賬前，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)須在公司內(nèi)部就入庫額、上線結(jié)算額、開票額、未開發(fā)票額、已收款額、未收款額等數(shù)據(jù)核對(duì)無誤。財(cái)務(wù)與采購之間在數(shù)據(jù)存在分歧時(shí)，不宜直接與供應(yīng)商對(duì)賬。3、供應(yīng)商先提供明細(xì)賬簿，未經(jīng)允許，財(cái)務(wù)/采購不得先向供應(yīng)商提供明細(xì)賬等資料。4、供應(yīng)商來人到公司對(duì)賬前，須雙方確定對(duì)賬日期、流程、關(guān)鍵證據(jù)。對(duì)賬順序，先對(duì)余額

3、，如果余額不一致核對(duì)發(fā)生額，仍對(duì)不上則按月度/季度/半年度/年底做總賬核對(duì)。5、對(duì)賬前，雙方將未入賬的發(fā)票、資金往來、股價(jià)入庫等各自整理完畢。6、庫存銀行承兌匯票，須在對(duì)賬前再次請(qǐng)銀行核驗(yàn)真?zhèn)巍?、對(duì)賬出現(xiàn)分歧，須上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、采購負(fù)責(zé)人，對(duì)賬人員不得擅自越權(quán)處理差異。8、因入賬時(shí)間形成的未達(dá)賬項(xiàng)，在證據(jù)鏈審核無誤后，編制調(diào)節(jié)表。9、因證據(jù)、質(zhì)量、管理當(dāng)局動(dòng)機(jī)等原因形成的差異，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、采購負(fù)責(zé)人。10、對(duì)賬過程中，不得抱怨公司內(nèi)部的單據(jù)流轉(zhuǎn)問題、審批周期問題、雙方合作態(tài)度問題、其他不宜披露的問題、信息。11、不得與供應(yīng)商對(duì)賬人員打架。12、對(duì)賬結(jié)果須有正式報(bào)告。13、不經(jīng)

4、過財(cái)務(wù)允許采購部門直接與供應(yīng)商對(duì)賬的結(jié)果無效。14、對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)差錯(cuò)、業(yè)務(wù)差錯(cuò)的須上報(bào)。15、對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)問題的須整理負(fù)面清單。五、流程1、對(duì)賬前，財(cái)務(wù)、采購、倉庫等相關(guān)人員，召開對(duì)賬前會(huì)議。2、財(cái)務(wù)、采購、倉庫對(duì)賬。3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、采購負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批同意對(duì)賬文件。4、與供應(yīng)商對(duì)賬。5、上報(bào)對(duì)賬結(jié)果。6、按領(lǐng)導(dǎo)批示意見進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。六、附則1、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后生效。2、財(cái)務(wù)/采購負(fù)責(zé)解釋。