會計電算化陳艷第三章節(jié)總賬系統(tǒng)

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1、第三章總賬系統(tǒng)學習目標：通過本章的學習，要求學生掌握總賬系統(tǒng)的原理；結(jié)合本教材提供的實驗賬套數(shù)據(jù)熟練完成總賬系統(tǒng)部分的上機操作。8/29/2021尚輔網(wǎng)http://shangfuwang.com/第一節(jié)總賬系統(tǒng)的功能概述一、總賬系統(tǒng)的基本任務(wù)⑴及時準確地采集和輸入各種憑證，保證進入計算機的會計數(shù)據(jù)及時、準確和全面。⑵高效、正確地完成記賬過程。⑶隨時輸出某個時期內(nèi)任意會計科目發(fā)生的所有業(yè)務(wù)，隨時輸出各個會計期間的各種賬表，為企業(yè)管理提供信息。⑷建立總賬子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)會計數(shù)據(jù)的及時傳遞和數(shù)據(jù)共享。8/29/2021尚輔網(wǎng)ht

2、tp://shangfuwang.com/二、總賬系統(tǒng)的功能簡介總賬系統(tǒng)的主要功能——初始設(shè)置憑證管理出納管理賬表管理輔助核算管理期末處理8/29/2021尚輔網(wǎng)http://shangfuwang.com/三、總賬系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系工資管理固定資產(chǎn)總賬管理財務(wù)報表財務(wù)分析核算8/29/2021尚輔網(wǎng)http://shangfuwang.com/第二節(jié)總賬系統(tǒng)初始化設(shè)置總賬子系統(tǒng)的初始化就是結(jié)合本企業(yè)的實際情況，將一個通用的總賬子系統(tǒng)改造為適合本企業(yè)核算要求的“專用總賬子系統(tǒng)”，這是企業(yè)保證會計核算及各種專項輔助核算等工作順利開展的重要

3、環(huán)節(jié)之一。8/29/2021尚輔網(wǎng)http://shangfuwang.com/一、總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置在首次啟用總賬子系統(tǒng)時，需要確定總賬子系統(tǒng)核算要求的各種參數(shù)，使得總賬子系統(tǒng)根據(jù)本單位的具體核算要求配置相應(yīng)的功能或執(zhí)行相應(yīng)的控制。設(shè)定以后可以查看或調(diào)整。8/29/2021尚輔網(wǎng)http://shangfuwang.com/㈠憑證參數(shù)⒈　制單控制：⒉　憑證編號方式⒊　外幣核算⒋　憑證控制⒌　預(yù)算控制8/29/2021尚輔網(wǎng)http://shangfuwang.com/㈡賬簿參數(shù)設(shè)置打印位數(shù)寬度明細賬（日記賬、多欄賬）打印輸出方式憑證、賬簿套打

4、憑證、正式賬每頁打印行數(shù)明細賬查詢權(quán)限控制到科目8/29/2021尚輔網(wǎng)http://shangfuwang.com/㈢會計日歷設(shè)置總賬系統(tǒng)的啟用日期不能在系統(tǒng)的啟用日期之前。已錄入?yún)R率后不能修改總賬啟用日期?？傎~中已錄入期初余額(包括輔助期初)則不能修改總賬啟用日期?？傎~中已制單的月份不能修改總賬的啟用日期，其他系統(tǒng)中已制單的月份不能修改總賬的啟用日期。8/29/2021尚輔網(wǎng)http://shangfuwang.com/㈣其他⒈數(shù)量小數(shù)位：⒉單價小數(shù)位：⒊本位幣精度：⒋部門排序方式：⒌個人排序方式：⒍項目排序方式：8/29/2021尚輔網(wǎng)

5、http://shangfuwang.com/二、明細賬權(quán)限設(shè)置⒈明細賬科目權(quán)限設(shè)置⒉憑證審核權(quán)限設(shè)置⒊制單科目權(quán)限設(shè)置8/29/2021尚輔網(wǎng)http://shangfuwang.com/三、期初余額的錄入期初余額的錄入分兩部分，即明細科目期初余額錄入和輔助賬期初余額錄入?？傎~科目的余額系統(tǒng)會自動計算。8/29/2021尚輔網(wǎng)http://shangfuwang.com/㈠輸入科目的期初余額1.總賬期初余額錄入紅字余額時，先輸入“-”號。有外幣、數(shù)量核算的科目，必須先錄入本幣余額，才能輸入外幣和數(shù)量余額。余額輸入錯誤時，直接輸入正確的余額；

6、需要刪除時，輸入0即可。憑證一旦記賬，期初余額變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，不能再修改。8/29/2021尚輔網(wǎng)http://shangfuwang.com/⒉科目余額方向的調(diào)整在用友通管理系統(tǒng)中，上級科目與的余額方向必須一致。這樣，其所有明細科目的余額方向均為“貸”，當期末余額與規(guī)定的余額方向不一致時，輸入“-”號表示。8/29/2021尚輔網(wǎng)http://shangfuwang.com/⒊試算平衡期初余額試算不平衡，系統(tǒng)可以憑證的填制，但不能記賬。已經(jīng)記過賬，則不能再輸入、修改期初余額，也不能執(zhí)行結(jié)轉(zhuǎn)上年余額的功能。8/29/2021尚輔網(wǎng)http:

7、//shangfuwang.com/⒋期初對賬若系統(tǒng)建賬之初，使用了部門、項目等輔助核算管理功能，期初余額輸入時要求輸入輔助賬，為確?？傎~與明細賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)信息一致，需要進行期初對賬8/29/2021尚輔網(wǎng)http://shangfuwang.com/第三節(jié)日常賬務(wù)處理憑證管理是總賬日常業(yè)務(wù)處理的起點，是保證會計信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)正確的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。填制“憑證——審核憑證——記賬”是憑證處理的關(guān)鍵步驟，是必須按照順序進行處理的三個步驟。8/29/2021尚輔網(wǎng)http://shangfuwang.com/一、憑證填制在實際工作中，可直接在計算機

8、上根據(jù)審核無誤準予報銷的原始憑證填制記賬憑證（即前臺處理），也可以先由人工制單而后集中輸人（即后臺處理）。企業(yè)采用哪種方式應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，一般來說，業(yè)務(wù)量不多