集團(tuán)公司管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)規(guī)章制度(DOC)

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1、實(shí)用文檔財(cái)務(wù)管理制度總則第一條為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財(cái)務(wù)管理體系，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。第二條本管理制度適用于遼寧人民康泰大藥房連鎖有限公司及其控股公司，各部門(mén)、人員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。第三條總公司推行“統(tǒng)一管理，統(tǒng)一計(jì)劃，分業(yè)經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立核算”的管理體制，由總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全公司的財(cái)務(wù)工作，分（子）各公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督本單位的一切財(cái)務(wù)活動(dòng)。第四條公司鼓勵(lì)財(cái)務(wù)部門(mén)及財(cái)務(wù)人員積極依法依本制度履行職責(zé)，

2、維護(hù)公司及分（子）公司和股東權(quán)益。財(cái)務(wù)人員管理第一章聘任與管理第一條本制度所指財(cái)會(huì)人員包括財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、各崗位會(huì)計(jì)、出納、記賬員。第二條財(cái)務(wù)總監(jiān)由總公司聘任和管理。第三條其他財(cái)務(wù)人員由財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)同各區(qū)域經(jīng)理共同選拔、考核，考核不合格者不予錄用。第四條所有財(cái)會(huì)人員接受財(cái)務(wù)總監(jiān)和所在區(qū)域經(jīng)理的雙重領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)不服從所在公司正常管理、不愛(ài)崗敬業(yè)或業(yè)務(wù)水平低下的財(cái)會(huì)人員，所在單位有權(quán)向總公司申請(qǐng)調(diào)離。第二章任職資格第五條熱愛(ài)公司，愛(ài)崗敬業(yè)，清正廉潔，堅(jiān)持原則，抵制不正之風(fēng)，有良好的財(cái)會(huì)人員職業(yè)道德。第六條有財(cái)會(huì)人員上崗資格證

3、，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)具備會(huì)計(jì)師以上職稱(chēng)，從事會(huì)計(jì)工作三年以上工作經(jīng)歷。第三章基本職責(zé)文案大全實(shí)用文檔第七條嚴(yán)格遵守國(guó)家的相關(guān)法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)章制度。第八條搞好所在公司會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)，對(duì)重大事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告。第九條參與所在公司業(yè)務(wù)計(jì)劃的制訂和主要經(jīng)濟(jì)合同的審查與執(zhí)行，檢查計(jì)劃、合同的執(zhí)行情況和結(jié)果。第十條組織編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，落實(shí)完成計(jì)劃的各項(xiàng)措施，對(duì)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)和解決辦法。第十一條加強(qiáng)所在公司的資金和資產(chǎn)管理，保證資金和資產(chǎn)的安全完整，合理組織資金調(diào)撥與結(jié)算。第十二條積極

4、參加總公司組織的財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)考核。第十三條財(cái)務(wù)人員應(yīng)盡的其它職責(zé)。第四章離任與交接第十四條財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)或離職必須提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后按以下程序辦理調(diào)動(dòng)或離職手續(xù)：1、由總財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)部派員組成審計(jì)小組，辦理離任審計(jì)。2、經(jīng)審計(jì)合格后，方可辦理交接手續(xù)，未辦清交接手續(xù)前，不得調(diào)動(dòng)或離職。第十五條離職人員辦理移交手續(xù)前應(yīng)做好以下工作：1.已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制的憑證應(yīng)填制完畢。2.尚未登記的帳目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋印章。帳目在電腦中的，應(yīng)將最后一筆余額在移交清冊(cè)中寫(xiě)明。3.整理應(yīng)該移交

5、的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料。要核實(shí)自己經(jīng)管的所有內(nèi)外帳目、財(cái)產(chǎn)物資帳，并盡可能處理結(jié)清，處理不完的列表交接。4.編制移交清冊(cè)。移交清冊(cè)一般應(yīng)包括：崗位名稱(chēng)、交接日期、交接項(xiàng)目、交接內(nèi)容、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊(cè)的頁(yè)數(shù)以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。交接內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)列明移交人所經(jīng)管的如會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、公章、現(xiàn)金支票、文件、資料、會(huì)計(jì)軟件、密碼及數(shù)據(jù)磁盤(pán)，并將現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票、發(fā)票等。第十六條文案大全實(shí)用文檔接管人員辦理接交時(shí)，移交人員要按照移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交，接管人員要逐項(xiàng)核對(duì)清點(diǎn)驗(yàn)收，同

6、時(shí)要注意以下幾個(gè)事項(xiàng)：1.現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)帳簿余額進(jìn)行驗(yàn)交。當(dāng)出現(xiàn)現(xiàn)金、有價(jià)證券與余額不一致時(shí)，移交人員要在監(jiān)交人員規(guī)定的期限內(nèi)負(fù)責(zé)清查完畢。2.會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整，如有短缺，要查明原因，并在移交清冊(cè)中加以注明，由移交人員負(fù)責(zé)。3.銀行存款帳戶(hù)余額要與銀行對(duì)帳單核對(duì)無(wú)誤。4.各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳余額，要與總帳有關(guān)帳戶(hù)的余額核對(duì)相符。5.接管會(huì)計(jì)人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。第十七條交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章。移交清冊(cè)應(yīng)

7、一式四份，交接雙方及監(jiān)交人各執(zhí)行一份，財(cái)務(wù)部存檔一份。第十八條現(xiàn)金、有價(jià)證券短缺的，由責(zé)任人全額賠償。第五章考核與管理第十九條對(duì)財(cái)務(wù)主管工作質(zhì)量和職責(zé)履行考核由總部及各區(qū)域經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行綜合評(píng)定。對(duì)財(cái)務(wù)主管的考核采取按季考核、年終綜合評(píng)價(jià)的辦法。其他財(cái)務(wù)人員的考核在各分（子）公司進(jìn)行，年終將考核結(jié)果報(bào)總公司總經(jīng)理?？己藘?nèi)容以所在公司的會(huì)計(jì)基本制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化管理工作以及固定資產(chǎn)管理等制度貫徹執(zhí)行情況、所在單位的內(nèi)在管理水平為主?？己私Y(jié)果與個(gè)人的經(jīng)濟(jì)利益及評(píng)先掛鉤。會(huì)計(jì)核算原則

8、第一章會(huì)計(jì)核算原則第一條公司執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。第二條公司采用國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。第三條公司執(zhí)行“新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”文案大全實(shí)用文