包鋼稀土 償債能力分析

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5、稀土實(shí)驗(yàn)廠；1997年進(jìn)行改制，由包鋼（集團(tuán)）公司、嘉鑫有限公司（香港）、包鋼綜合企業(yè)（集團(tuán)）公司聯(lián)合發(fā)起組建股份制公司，并于當(dāng)年成功在上海證券交易所上市；2007年完成了包鋼稀土產(chǎn)業(yè)的整合與重組，實(shí)現(xiàn)了包鋼稀土產(chǎn)業(yè)的整體上市。包鋼稀土的主營(yíng)業(yè)務(wù)包括稀土精礦、稀土深加工產(chǎn)品、稀土新材料生產(chǎn)與銷售。一、包鋼稀土財(cái)務(wù)分析貨幣單位：人民幣萬(wàn)元　2006年2007年2008年2009年2010年?duì)I業(yè)收入132,768249,959322,456259,296525,794稀土氧化物62,995114,721186,36

6、7123,692179,646稀土金屬040,36965,39056,591158,151混合碳酸稀土00023,82730,049貯氫合金粉15,77434,553000稀土精礦12,8240000碳酸稀土16,9580000國(guó)內(nèi)118,281203,781273,851235,331418,192國(guó)外14,48715,34034,64220,76580,581開發(fā)支出09091,2011,199922營(yíng)業(yè)利潤(rùn)20,89458,18424,24310,259182,200凈利潤(rùn)7,90640,28726,61

7、210,976137,110經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~24,28329,896-20,417-19,78794,344庫(kù)存商品010,82638,360107,099121,369資產(chǎn)總計(jì)251,992370,262577,490646,352878,958負(fù)債總計(jì)108,312178,844356,051396,742451,837所有者權(quán)益合計(jì)122,690.41171,352.27221,439.01249,610.18427,120.79凈利潤(rùn)率6%16%8%4%26%資產(chǎn)負(fù)債率(%)43%48%62%

8、61%51%二、企業(yè)短期償債能力分析（一）短期償債能力靜態(tài)分析（1）營(yíng)運(yùn)資本的計(jì)算與分析由營(yíng)運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債，可得：2010年包鋼稀土的營(yíng)運(yùn)資本為177964.45萬(wàn)元；2009年包鋼稀土的營(yíng)運(yùn)資本為83133.04萬(wàn)元，可見包鋼稀土2010年度的短期償債能力比2009年有較大幅度的提高，對(duì)比包鋼稀土2008年的營(yíng)運(yùn)資本33555.7萬(wàn)元，包鋼稀土在這三年的經(jīng)營(yíng)中短期償債能力