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1、股票基礎(chǔ)知識1、定義股票是有價證券的一種主要形式。根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定,股票是指股份有限公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證。股票一經(jīng)認(rèn)購,持有者不能以任何理由要求退換股票,只可以在證券市場上轉(zhuǎn)讓、出售。二、特征收益性--第一類來自股份公司的股息和紅利;第二類來自股票買賣的差價收益。風(fēng)險性--股票的收益是不確定的,認(rèn)購了股票就必須承擔(dān)一定的風(fēng)險,從理論上講,股票收益的大小與風(fēng)險大小成正比例。流動性--股票持有人可按照自己的需要和市場情況,靈活的轉(zhuǎn)讓股票,因此股票是流動性很強(qiáng)的證券,在會計上稱股票為流動資產(chǎn)。永久性--投資者購買了股票就不能退股,股票是一種無期限的法律憑證。股票的
2、有效期與股份公司的存續(xù)期間相聯(lián)系,兩者是并存的關(guān)系。股票代表著股東的永久性投資。但還應(yīng)注意,股票持有者可出售股票而轉(zhuǎn)讓其股東身份;一旦股份公司不再存在,其發(fā)行的股票也就分文不值了。參與性--股票持有者是股份公司的股東,具有相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)。比如股東可以參與公司的經(jīng)營決策,但是這種權(quán)利的大小取決于其持有股票份額的多少。波動性--是指股票實際交易價格經(jīng)常性變化或者說與股票票面價值經(jīng)常不一致。它可能小幅升降也可能大起大落,形成漲跌波動的特征。三、類型根據(jù)股東權(quán)利的差異,可分為普通股票和優(yōu)先股票;根據(jù)投資主體的不同,可分為國有股、法人股、公眾股、外資股。四、優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn):收益高、流通性強(qiáng)
3、缺點(diǎn):風(fēng)險大、不能退股[?國債基礎(chǔ)知識一、定義國家債券是中央政府根據(jù)信用原則,以還本付息責(zé)任為前提而籌措資金的債務(wù)憑證。通常國家債券簡稱為國債,或國庫券。二、特征與股票投資比較,國債投資具有收益穩(wěn)定、安全性高的特點(diǎn)。與存款儲蓄比較,國債投資利率高于存款利率,而且具有很大的流動性優(yōu)勢。與證券投資基金、企業(yè)債券比較,國債風(fēng)險小,相比企業(yè)債券變現(xiàn)性強(qiáng)。三、類型1、按國債的實物形態(tài)可分為無記名國債、憑證式國債、記帳式國債無記名國債采取實物券的形式發(fā)行,上市后可在全國范圍流通交易、到期可在全國范圍通兌。憑證式國債采取填制"國債收款憑"的形式,具有可記名掛失、可提前兌現(xiàn)等優(yōu)點(diǎn),但不能上市流
4、通,只能在原發(fā)柜臺兌付。記帳式國債不印刷實物券面,而是通過證券交易所的電腦清算系統(tǒng)進(jìn)行國債的發(fā)行、購買、交易及兌付的一種無紙化國債,可通過證券帳戶買賣交易。2、按付息方式的不同可分為零息國債、附息國債零息國債是國債到期時和本金一起一次性付息、利隨本清的國債。附息國債是每年定期支付一定數(shù)額的利息、到期一次償還本金的國債。3、按國債償還期限的長短可分為短期國債、中期國債、長期國債。短期國債為一年以下;中期國債為一年以上十年以下;長期國債為十年及十年以上。四、優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn):安全性高、收益穩(wěn)定缺點(diǎn):收益較低?基金基礎(chǔ)知識一、定義與種類投資基金的種類繁多,可按不同的方式進(jìn)行分類。根據(jù)投資基
5、金的組織形式的不同,可分為公司型基金與契約型基金;根據(jù)基金受益單位能否隨時認(rèn)購或贖回及轉(zhuǎn)讓方式的不同,可分為開放型基金和封閉型基金;根據(jù)投資基金投資對象的不同,可分為貨幣基金、債券基金、股票基金等。目前國內(nèi)已有的證券投資基金全部屬于契約型基金。契約型基金又稱為信托型基金,或稱單位信托基金,它是由基金經(jīng)理人(即基金管理公司)與代表受益人權(quán)益的信托人(托管人)之間訂立信托契約而發(fā)行受益單位,由經(jīng)理人依照信托契約從事對信托資產(chǎn)的管理,由托管人作為基金資產(chǎn)的名義持有人負(fù)責(zé)保管基金資產(chǎn)。契約型基金將受益權(quán)證券化,即通過發(fā)行受益單位,使投資者購買后成為基金受益人,分享基金經(jīng)營成果。契約型基
6、金的設(shè)立法律性文件是信托契約,而沒有基金章程?;鸸芾砣?、托管人、投資人三方當(dāng)事人的行為通過信托契約來規(guī)范。開放型基金是指基金設(shè)立時,其基金的規(guī)模不固定,投資者可隨時認(rèn)購基金受益單位,也可隨時向基金公司或銀行等中介機(jī)構(gòu)提出贖回基金單位的一種基金。封閉型基金則是指在設(shè)立基金時,規(guī)定基金的封閉期限及固定基金發(fā)行規(guī)模,在封閉期限內(nèi)投資者不能向基金管理公司提出贖回,基金的受益單位只能在證券交易所或其它交易場所轉(zhuǎn)讓。從海外尤其是發(fā)達(dá)國家或地區(qū)的基金業(yè)發(fā)展來看,通常大多是先從封閉式基金起步,經(jīng)過一段時間的探索,逐步轉(zhuǎn)向發(fā)展開放型基金。我國的投資基金業(yè)也是先選擇封閉型基金試點(diǎn),逐步發(fā)展到開放
7、型基金,但開放型基金是我國今后發(fā)展的主流。二、優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn):產(chǎn)品覆蓋面廣,可以滿足不同風(fēng)險偏好投資者的需求缺點(diǎn):數(shù)量眾多、需要專業(yè)知識進(jìn)行選擇]?保險基礎(chǔ)知識一、定義保險是由面臨同樣風(fēng)險的眾多個人和單位提供資金,為其中實際遭受損失的少數(shù)人分擔(dān)損失的一種制度。公民參加保險以后,平時交付一定的保險費(fèi),一旦發(fā)生意外損失,即可按照合同的規(guī)定,從保險公司那里獲得相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。二、特征經(jīng)濟(jì)性:它具有使自己所承擔(dān)的風(fēng)險損失最低的特點(diǎn),對經(jīng)濟(jì)單位和個人來講,是經(jīng)濟(jì)核算的??茖W(xué)性:風(fēng)險得以分散,損失得以分?jǐn)偅?/p>